隨著我國經濟的發展，農村商業銀行逐漸成為我姑金融體系的重要組成部分，農村商業銀行與其他商業銀行相比還存在一些問題和不足。本文主要論述了影響我國農村商業銀行不良貸款的因素分析。

　　《經濟管理》是中國社會科學院的一份以管理學為主要研究對象的學術月刊。內容涵蓋經濟學、管理學兩大學科門類，致力在工商管理一級學科及其緊密相關的應用經濟學若干專業體現中國水平。

　　農村商業銀行是由轄內農民、農村工商戶、企業法人和其他經濟組織共同入股組成的股份制的地方性金融機構。我國的經濟運行情況和我國的銀行業發展狀況密切相關。我國農村商業銀行面臨的主要的風險是信用風險，也就是說銀行的貸款人不能夠及時的歸還到期的貸款。不良貸款的產生的直接原因就是銀行信用風險的爆發，信用風險及不良貸款的預防是銀行面臨的首要任務。本文主要從微觀、宏觀兩個層面的因素來研究我國農村商業銀行不良貸款因素的影響因素。

　　引言

　　“三農”問題一直是我國政府和人民關注的焦點。在黨的十八大報告中強調，解決好農業農村農民問題始終是全黨工作的重中之重。特別是最近要求加大強農惠農富農政策力度。這些措施都表明了我黨全力解決好“三農”問題的強大決心。當前農村經濟發展正面臨很多新的問題，其中農村金融問題尤為突出。當前農村地區對金融服務的需求正在不斷加大，而很多農村地區的正規金融機構在內部控制制度、風險管理方面都無法適應農村地區的特殊情況，加上農村地區的民間借貸較為成熟，使得農村金融機構的市場占有率面臨挑戰。只有認真解決這些問題，我國農村經濟才能進入健康并且可持續的發展軌道。農村商業銀行是由轄內農民、農村工商戶、企業法人和其他經濟組織共同入股組成的股份制的地方性金融機構。我國的經濟運行情況和我國的銀行業發展狀況密切相關。我國農村商業銀行面臨的主要的風險是信用風險，也就是說銀行的貸款人不能夠及時的歸還到期的貸款。不良貸款的產生的直接原因就是銀行信用風險的爆發，信用風險及不良貸款的預防是銀行面臨的首要任務。本文主要從微觀、宏觀兩個層面的因素來研究我國農村商業銀行不良貸款因素的影響因素。

　　一、相關概念界定

　　(一)農村商業銀行

　　根據我國銀監會2003年9月頒布的《農村商業銀行管理暫行規定》，農村商業銀行是由轄內農民、農村工商戶、企業法人和其他經濟組織共同發起成立的股份制地方性金融機構。

　　相比農村信用合作社，農村商業銀行優勢有：第一，體制更加健全，服務更為全面。由于農村商業銀行運用當代企業的管理方式，因此員工的素質更高，從而服務質量更高。第二，資金實力更為強大，基于我國農商行的產權制度為股份制，資金來源廣泛，不再僅限于農信社的成員。同時這也利于資本結構的優化，降低風險。第三，公司治理架構也得到完善。從而更有利于規范經營管理。

　　農村合作銀行與農村商業銀行的區別主要在于法人治理結構和設立地區的不同。農村商業銀行相比農村合作銀行，一般設立在城鄉一體化程度高，農業的商業性較高，對支農服務要求較少的農村地區。在股權設置方面，農村商業銀行股本劃分為等額股份，同股同權、同股同利。而農村合作銀行將股權分為資格股、投資股兩種，資格股實行一人一票，投資股每增加一定額度就相應增加一個投票權。兩者在股東組成和法人治理方面幾乎無差別。

　　(二)農村商業銀行不良貸款

　　農村商業銀行不良貸款的風險是銀行在經營過程中所面臨的主要風險。從狹義上說，是指借款人到期無法或不愿意履行借款協議導致銀行貸款資產遭受損失的可能性;從廣義上來說，農村商業銀行不良貸款的風險是指由于各種不確定因素對銀行貸款資產價值的影響，從而導致銀行遭受損失的可能性。

　　農村商業銀行農戶貸款業務可能面臨的風險很多，其中主要有來自銀行和非銀行兩個方面的風險。其中，內部風險有農村商業銀行的操作風險、機制風險等，操作風險是指商業銀行的內部程序、人員和系統出了紕漏而導致的風險。機制風險主要是指銀行各項規章制度可能存在著某種未被發現的漏洞，從而導致銀行的日常經營管理存在偏差或者各項規定無法達到預期的約束效果。農村商業銀行農戶貸款業務違約風險的特征有：首先，農戶用于抵押的物品較少。由于農戶購買的農資物品一般都在其生產農產品的過程中消耗殆盡，并不像很多企業有固定資產可以抵押，所以其貸款資金難以取得應有的保證，風險較大;其次，農戶對市場的駕馭能力較低;農戶由于受教育程度低，加上農村地區信息不暢，對未來農產品市場行情缺少分析和預測。

　　二、微觀影響因素分析

　　(一)銀行經營規模

　　我國農村商業銀行資產規模相比于其他商業銀行較低，銀行資產規模與不良貸款率之間存在較為顯著的關系。眾多學者研究了銀行經營規模與農村商業銀行之間的關系。Rajan和Dhal(2003)研究結果表明銀行經營規模和不良貸款率呈現正相關的關系，即銀行經營規模越大，不良貸款率越高。這是因為在銀行經營規模較大時，會盲目的增加信貸規模，從而導致不良貸款的產生。而另外的研究表明銀行經營規模和不良貸款率之間存在負相關關系，學者認為資產規模較大的銀行具有較為先進的管理體系，信貸管理也更為全面，所以資產規模較大的銀行不良貸款率較低(Salas和Suarina(2002))。所以銀行經營規模和不良貸款之間的關系是不明確的。

　　(二)貸款數額與總資產的比值

　　Sinkey和Greenwalt(1991)的研究發現，貸款占總資產的比值與不良貸款率之間呈現正相關關系。這一指標表明了銀行對于風險的態度，貸款占總資產的比值越高，銀行的經營風格就是越激進，是風險偏好型的，所以這時銀行不良貸款率就有上升趨勢。反之亦然。除了上述的幾個因素外，非利息收入、存貸比等也能夠影響不良貸款率的變化。

　　(三)凈利差

 

　　凈利差是衡量銀行盈利能力的重要能力之一，凈利差等于銀行的利息收入與利息支出之差。凈利差發生變化時，銀行的信貸政策會隨之轉變，銀行的盈利能力和面臨的風險都會發生變化，所以會影響銀行不良貸款率的變化。凈利差越大，說明銀行的盈利能力越強，在盈利變強時，銀行就能夠地域更大的風險，這時候不良貸款率就會較低;相反，銀行的凈利差越小，代表銀行的盈利能力變弱，銀行將會針對信貸政策進行調整，銀行面臨的風險變大。從而銀行未來的不良貸款率就會變高。所以，本文初步認為銀行凈利差與銀行的不良貸款率呈現負相關的關系。即銀行的凈利差越高，不良貸款率就會越低。 　　(四)成本與收入的比值

　　成本收入比是銀行的成本與收入的比值，這個指標衡量了銀行運營成本和收入之間的關系，這個指標越高，說明銀行投入產出比越低，從而不良貸款率就會越高。Berger(2010)的研究結果表明成本效率與銀行的不良貸款之間存在相關關系，成本效率可以作為衡量銀行不良貸款的指標。林毅夫(1998)指出，我國不良貸款較高的原因是銀行在貸款對象的選擇方面較為不成熟，銀行的貸款對象大多是盈利能力差的企業和行業。這也間接的表明銀行內部特征和不良貸款之間的關系。

　　三、宏觀影響因素分析

　　(一)貨幣政策

　　貨幣政策與商業銀行不良貸款率之間存在密切的相關關系。從理論上看，貨幣政策與我國的經濟周期緊密相連。在經濟處于上行期間時，國家會實行較為寬松的貨幣政策，這時候會刺激經濟的發展。流通貨幣的增加，會降低中小企業的貸款利率，企業的生產成本下降，盈利能力增強，這時候會降低其違約的概率，不良貸款率下降。相反的，在經濟下行時，國家會實行較為緊縮的貨幣政策，這時流通貨幣減少，會抑制經濟的發展。流通貨幣的減少，會提高中小企業的貸款利率，企業的生產成本上升，盈利能力下降，這時企業的違約概率就會增加，不良貸款率有升高趨勢。

　　(二)GDP增長率

　　國內生產總值(GDP)增長率是指GDP的年度增長率，需用按可比價格計算的國內生產總值來計算。GDP增長率是宏觀經濟的四個重要觀測指標之一(還有三個是失業率、通脹率和國際收支)。現有的許多研究中都表明GDP增長率與商業銀行不良貸款率呈現顯著的相關關系。理論上看，GDP增長率上升時，企業和個人的收入水平顯著上升，這時候國內的企業趨于擴張，有更強的信貸資金需求，銀行業更加傾向于擴大信貸規模。這時企業的盈利能力強，這直接提高了其償債能力，這時候不良貸款率就會下降。反之亦然。GDP增長率尤其能夠影響農村商業銀行不良貸款率的增加，我國農業和中小企業的發展很大程度上影響了GDP的增長，GDP增長率反過來影響銀行不良貸款率的升高或下降。

　　【參考文獻】

　　[1] 陳璐.我國商業銀行不良貸款影響因素及管理策略研究[D].南京理工大學，2010.

　　[2] 王偉濤.基于VAR模型的商業銀行不良貸款影響因素研究[J].吉林工商學院學報，2013，03：56-60.

　　[3] 馬蘭.貸款的行業集中對我國商業銀行不良貸款的影響研究[D].南京師范大學，2014.

　　[4] 王彬.農村商業銀行的營運能力研究[D].吉林大學，2013.