現如今，電子商務越來越被人們熟知，不論是學生，還是白領，都很熱衷于網上購物。在網購的時候，我們不難發現，很多網站上用的都是第三方支付平臺來付款的，第三方支付平臺的出現給人們帶來了很大的便利，同時也給不法分子帶來了可乘之機。本文主要針對第三方支付平臺反洗錢風險內控制度進行了一些研究，是一篇江蘇徐州中級職稱論文范文。

 　　摘 要 隨著信息網絡技術和電子商務的不斷發展，以支付寶為代表的第三方網絡支付平臺快速蓬勃發展起來。然而，隱藏第三方網絡支付平臺的洗錢風險，隨著平臺服務的不斷發展逐漸暴露出來。對于這種洗錢風險，建議從建立健全內部組織機構、細化非金融機構操作細則和流程、建立獎勵機制等方面完善對非金融機構網絡平臺反洗錢內部風險控制制度，維護金融秩序穩定。

　　關鍵詞 支付平臺,反洗錢,內控制度

　　作者簡介：李洋，天津市寶坻區人民檢察院書記員。

　　隨著信息網絡技術和電子商務的不斷發展，商品服務的流通和資金的流轉都達到一個前所未有的程度。為了滿足社會對于網絡資金流動及安全的需要，以支付寶為代表的第三方網絡支付平臺快速蓬勃發展起來。然而，隱藏第三方網絡支付平臺的一些法律問題和金融風險，隨著平臺服務的不斷發展逐漸暴露出來。在網絡平臺自身治理層面，平臺自身洗錢風險內控機制不健全，加之網絡平臺提供服務的特殊性，很有可能被不法分子利用，成為洗錢的工具。對于這種洗錢風險，無論在理論上還是實踐中都應該引起我們的高度重視，積極應對新模式洗錢行為的沖擊，預防網絡平臺洗錢的風險，更好地維護金融秩序的穩定。

　　一、第三方支付平臺洗錢行為概述

　　隨著電子商務的迅猛發展，作為一種新型的電子商務支付結算工具，第三方支付平臺憑借自身的便捷性、相對安全性、低風險性，同步快速發展起來，現在已經越來越多的融入人們的日常生活。第三方支付平臺為用戶提供了類似于銀行的小規模貨幣資金支付、結算、查詢統計等服務業務。它既獨立于買賣雙方，也獨立于商業銀行等金融機構。第三方支付平臺利用自身信用為買賣雙方提供擔保，在降低交易風險的同時， 提高了交易的成功率。第三方支付平臺的存在為整個交易過程提供了安全和強有力的信用保障，進一步繁榮和促進了電子商務健康發展。目前用戶數量最大的是PayPal和支付寶，前者主要在歐美市場流行，后者主要在國內流行，用戶過億 。

　　由于第三方支付平臺已經從事部分準銀行性質的業務，相關部門規章也明確要加強對其洗錢風險的監管，但是由于網絡交易的隱蔽性以及第三方支付平臺自身原因使得在松散的監管下，洗錢仍然成為可能。洗錢者往往是通過第三方支付平臺建立虛擬賬戶，使用虛假交易或不真實交易，很容易實現資金在不同賬戶的自由轉移。在放置階段由于無法準確得知交易背后的客戶信息，洗錢者可以使用虛假身份輕松將違法所得進入商品流通領域中。在分層和整合階段存在同樣的監管缺陷和漏洞。當第三方支付平臺參與到結算業務中時，平臺直接與銀行等金融機構對接，提供支付渠道，用戶并不需要提供合情合理的證明材料來解釋其資金超過某一上限或是短時間頻繁多次出現資金流轉行為的合理性。洗錢者很容易利用網絡平臺掩飾、隱藏非法資金的來源和性質，待這些虛假的交易完成后，違法所得搖身成為買賣交易所得，并通過和支付平臺對接的銀行系統流通出來。

　　為了保障在反洗錢工作中人力、物力、財力得到有效合理地配置，反洗錢機制能夠高效有序運行，有必要在行業協會領導下，充分發揮非金融網絡平臺的自主性和自治性的特點，將國家的反洗錢法律法規原則性要求內化為網絡平臺內部風險控制制度的一部分，并細化第三方支付平臺的內部風險評估、管理機制，以明確崗位職責，加強內部監控。

　　二、建立健全平臺內部組織機構

　　大多數第三方支付平臺在成立之初，根本沒有成立獨立的反洗錢風險防控部門，這就造成了很大的風險隱患。故有必要合理規劃設置反洗錢工作崗位組織結構，建立內部專員制度，為反洗錢工作提供組織保障。建議在行業協會統一指導下，加強第三方支付平臺組織建設管理，根據網絡平臺不同模式特點，設置不同的但獨立的內設機構負責反洗錢工作。第三方支付平臺除了受央行反洗錢部門的縱向監督檢查外，還應接受向內部獨立部門的督促檢查。獨立的內設部門負責督促檢查各項反洗錢制度和原則的執行情況，督促反洗錢義務的及時有效履行，對既存數據(大額或可疑交易數據、資金流動頻率、方向、數量)分析的基礎上對可能存在的洗錢風險進行評估，確立風險等級，盡可能預防和避免法律與金融風險。

　　由于通過互聯網平臺洗錢行為具有復雜性、隱蔽性、快捷性的特點，加上網絡平臺涉及業務面廣，這就需要反洗錢工作人員既能熟練掌握信息技術知識，又精通金融業務與監管技能。因此在設立獨立內部監督機構的基礎上，招聘具有金融監管和網絡風險控制背景專業人員， 組建一支技能熟練的復合型反洗錢人才隊伍 ，作為反洗錢專職人員，執行反洗錢的法律法規及行業細則，具體負責監督和實施有關反洗錢的工作，直接接受央行反洗錢部門的指導管理，并向央行反洗錢部門上報各類監管所需的數據和材料信息，確保反洗錢工作落到實處 。

　　三、細化第三方支付平臺反洗錢工作操作細則和流程

　　第三方支付平臺按照相關反洗錢法律的規定，應結合自身業務開展情況，建立健全針對性強并具有操作性的反洗錢工作細則和流程，為網絡平臺履行相應反洗錢義務提供規范標準， 促進反洗錢工作健康有序開展 。建議第三方支付平臺結合自身特點，因地制宜的完善細化反洗錢行為規范。由于客戶身份識別、大額和可疑交易報告、客戶身份資料和交易記錄保存對于反洗錢行動的順利開展十分必要的。因此建議第三方支付平臺至少在客戶身份識別、大額和可疑交易報告、客戶身份資料和交易記錄保存這三個基礎方面完善工作流程和操作細則，確保通過網絡平臺的每一次交易、每一次資金流轉都滿足反洗錢法律法規的要求，實現監管全覆蓋的要求。同時，建立反洗錢專職人員的績效考核辦法，明確其工作職責。定期對這些專職人員進行培訓教育(培訓內容包括洗錢犯罪最新動態、新的特點、新的監管要求，國外反洗錢識別、可疑交易分析等操作規程以及職業道德操守等)，提高他們的反洗錢的風險意識和業務水平能力，確保反洗錢工作高質量、高效率完成，更好地實現反洗錢的效果。 　　(一)在客戶身份識別方面

　　客戶身份識別工作是“了解你的客戶”(KNC，know your costumer)原則在反洗錢領域的具體體現。由于網絡洗錢行為具有隱蔽性、虛擬性的特點，客戶身份識別在第三方支付平臺反洗錢工作過程中，變得十分重要且關鍵，可以說是反洗錢第一關口。因此，各類第三方支付平臺都要以嚴謹審慎的態度和工作準則，利用相關科技手段，對無形的信息認真進行身份認證，識別客戶身份，了解客戶的身份背景、職業特點、交易目的、交易性質以及資金來源，保證基本信息的真實準確性 。在注冊登記成為網站平臺會員時，網站平臺堅持實名制度要求，明確規定不得開立匿名假名賬戶。要求客戶在注冊時要提交真實姓名或者名稱、有效身份證件種類、身份證件號碼信息或企業注冊資金、法人代表、營業執照信息，并與央行、工商、稅務、公安等行政管理部門加強溝通聯系，運用公民身份聯網核查系統核查注冊客戶的姓名、照片信息，公民身份號碼信息，辨別身份證件信息真偽，從源頭上最大限度防范不法分子騙取開立假名匿名賬戶。

　　(二)在客戶身份資料和交易記錄保存方面

　　為了進一步促進反洗錢工作的順利開展，所有第三方支付平臺都應準確無誤的提供網站平臺的客戶資料和交易記錄作為反洗錢調查的證據材料。對此，網絡平臺應該加強對客戶資料和相關交易記錄的管理，妥善保存這些資料。第三方支付平臺對其客戶身份資料和交易記錄儲存和保管應該完全滿足以下條件：一是資料和記錄的保存應該達到央行反洗錢部門監管的最低形式要求;二是提供的身份資料和交易記錄可以真實反映第三方支付平臺的交易情況。這一點對于網絡平臺非常重要，因為大多數網站數據都是以電子形式保存的，對此網絡平臺應該保證記載客戶信息和交易的電子數據的真實性和準確性，防止客戶身份信息和交易記錄被惡意篡改、泄露、損毀和滅失 。三是資料和記錄的保存要持續一段合理的時間，以備隨時完成央行反洗錢部門有關信息披露的監管指令。如果反洗錢調查工作在規定的保存期屆滿時仍然未結束的，資料和記錄的保存要持續至反洗錢調查工作結束。

　　(三)在大額和可疑交易報告方面

　　世界各國的反洗錢實踐都已明確表明，不法分子為了達到洗錢的目的往往通過更加復雜的放置、分層和整合過程，以逃避刑事偵查機關的立案調查。第三方支付平臺應根據本機構的客戶特征和交易特點，制定和完善符合自身特點的可疑交易標準。總體來說，對于第三方支付平臺從以下方面可以認定為可疑交易：(1)資金用于從事違法活動的。比如經過對資金用途進行合法性、風險性審查，網絡貸款平臺的借款人將資金用于違法犯罪活動的交易。(2)以合法形式掩蓋非法洗錢目的的，即資金形式上在網絡平臺經過多次復雜流轉，實際上經審查，資金最終流入控制人或是關聯人賬戶的。(3)能有證據證明此次的資金流轉行為是網絡平臺交易雙方惡意串通有意為之的。(4)無實體買賣支持的資金量巨大的交易，或是定期頻繁的無明顯經濟或合法目的的具有規律性的小額交易 。(5)其他不能提供相應資料證明資金用途、流向、來源的交易行為。比如在網絡貸款平臺中審核借款人的借款用途時，借款人無法提供相應的資料說明其資金用途，可認定為可疑交易。

　　四、建立反洗錢激勵獎勵機制

　　由于第三方支付平臺追求利潤的本性決定了它不會投入大量精力，主動進行反洗錢操作，僅僅為履行相應義務而完成反洗錢工作。這也就是反洗錢規定實施后，非金融機構反洗錢動力不足，積極性不高的原因所在。建議可以由中國人民銀行反洗錢部門定期對非金融機構反洗錢各項工作進行考核評估，包括客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存、可疑交易分析報告程序等進行評級打分。對于表現突出的第三方支付平臺進行表揚，對反洗錢工作突出的機構按照貢獻的大小給予一定比例的補償或獎勵 ，并在網絡平臺新型業務開展中給予政策傾斜。同樣的，從第三方支付平臺自身層面，根據上述反洗錢激勵獎勵機制，結合自身業務實際，出臺內部的反洗錢量化指標考核，做好員工反洗錢激勵機制，調動平臺內部反洗錢部門及工作人員的反洗錢積極性，間接地推動反洗錢工作順利開展 。此外，還可以參照我國檢察系統查辦貪污賄賂案件的獎勵舉報有功人員的做法(對于提供貪污案件線索的舉報人，司法機關依照此線索查處了犯罪，檢察機關依法給予貪污款項一定比例的獎勵)建立按比例分成追繳黑錢制度，即對當非金融機構及反洗錢專員成功協助央行追蹤調查洗錢案件，并且此案件被司法機關依法定罪后，可以將收繳的黑錢按照一定比例給予這些耗費大量業務成本、專項經費的非金融機構和優質完成反洗錢任務的反洗錢專員，作為補償其執行反洗錢操作而產生的成本支出和對其的物質獎勵，從而調動平臺及其工作人員參與反洗錢工作的主動性和積極性。

　　注釋：

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　　江蘇中級職稱論文發表期刊推薦《中國經濟信息》雜志是經濟日報社主辦、全國唯一的一家匯集傳遞國務院各部委政策信息的綜合性經濟半月刊。本刊以國內外宏觀經濟預測、行業形勢分析、實用經濟信息為主要內容，具有權威性、準確性、及時性和實用性的特點，是各級政府經濟部門、工商企業領導和業務人員了解中外經濟大趨勢，把握行業和地方的經濟發展動向，獲取得新經濟貿易和技術合作信息，準確把握商機的一本難得的重要刊物。2003年被國家新聞出版總署評全國重點期刊。