北宋熙寧二年(1069年)，王安石開始推行對(duì)北宋后期社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了深刻影響的變法運(yùn)動(dòng)。王安石變法的內(nèi)容包括多個(gè)方面，農(nóng)田水利法、均輸法、青苗法、免役法(又稱募役法)、市易法、方田均稅法，保甲法和將兵法，而其中的青苗法以其涉及面廣，影響深遠(yuǎn)而成為王安石變法的核心內(nèi)容。

　　摘要：王安石的青苗法，在制度設(shè)計(jì)上解決了兩種生產(chǎn)要素―農(nóng)民、土地在青黃不接時(shí)面臨的功能難于有效發(fā)揮的問題，較大提升了稀缺資源的使用效率。同時(shí)，青苗法具備了銀行借貸的雛形和財(cái)政的功能，有效替代了北宋之前的常平倉(cāng)、惠民倉(cāng)的功用，兼具了兩者的優(yōu)點(diǎn)，起到了富國(guó)、抑制兼并、輔助農(nóng)耕的重要作用。

　　關(guān)鍵詞：工程論文發(fā)表,北宋,王安石,“青苗法”,經(jīng)濟(jì)學(xué)分析,抑制兼并,冗官積弊

　　一、青苗法的經(jīng)濟(jì)學(xué)特征

　　青苗法于熙寧二年(1069年)實(shí)行，其具體內(nèi)容是：規(guī)定凡州縣各等民戶，在每年夏秋兩收前，可到當(dāng)?shù)毓俑�借貸現(xiàn)錢或糧谷，以補(bǔ)助耕作。借戶貧富搭配，10人為保，互相檢查。貸款數(shù)額依各戶資產(chǎn)分五等，一等戶每次可借15貫，末等戶1貫。當(dāng)年借款隨春秋兩稅歸還，每期取息2分。

　　(一)從資源稀缺性的解決看青苗法

　　經(jīng)濟(jì)學(xué)理論認(rèn)為稀缺性是資源的根本屬性，相對(duì)于人類的無限欲望，資源總是處于稀缺的狀態(tài)，而解決資源稀缺性的根本途徑就是不斷地通過技術(shù)進(jìn)步與制度改進(jìn)來促使稀缺資源的功能得到充分發(fā)揮，不斷提升稀缺資源的使用效率。

　　封建社會(huì)屬于農(nóng)耕文明，自給自足的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)是封建社會(huì)的主要經(jīng)濟(jì)組織形式，因此，農(nóng)民和土地是封建社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中最重要的兩種生產(chǎn)要素。這兩種生產(chǎn)要素的功能是否得到充分發(fā)揮，使用效率是否得到有效提升是決定封建社會(huì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)顟B(tài)的關(guān)鍵性因素。

　　農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有其自身的特點(diǎn)：周期長(zhǎng)，自然條件約束性強(qiáng)。這兩個(gè)特點(diǎn)決定了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)穩(wěn)定性差，風(fēng)險(xiǎn)度高，豐收或歉收難以事前預(yù)料。一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，農(nóng)業(yè)歉收，封建社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中最重要的兩種生產(chǎn)要素――農(nóng)民、土地，都會(huì)遭受直接影響。在農(nóng)業(yè)歉收的情況之下，農(nóng)民的基本生活就會(huì)受到干擾，勞動(dòng)力的自我維系難以實(shí)現(xiàn)，農(nóng)民的生產(chǎn)效率就會(huì)降低。同時(shí)，農(nóng)業(yè)歉收也會(huì)影響到下一周期的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，致使土地的功能也難以充分發(fā)揮。因此，在封建社會(huì)中，由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的高風(fēng)險(xiǎn)性，農(nóng)業(yè)歉收成為經(jīng)常性的事件，兩種主要生產(chǎn)要素――農(nóng)民、土地，其生產(chǎn)功能的發(fā)揮始終處于一種抑制狀態(tài)。而農(nóng)業(yè)歉收的負(fù)面影響在青黃不接之時(shí)表現(xiàn)的最為急迫。在通常年份，農(nóng)民生活與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)在青黃不接之時(shí)面臨較大影響，而在歉收年份，農(nóng)民生活與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)將承受更大壓力，農(nóng)業(yè)的周期性生產(chǎn)活動(dòng)在極端情況下可能就此終止。

　　青苗法規(guī)定在夏秋未熟之前，農(nóng)戶可向當(dāng)?shù)毓俑�借貸現(xiàn)錢或糧谷，所得錢谷隨春秋兩稅歸還官府。夏秋未熟之前，正是青黃不接之時(shí)，當(dāng)農(nóng)民生活難以為繼，官府及時(shí)貸出錢谷，維系農(nóng)民的生產(chǎn)能力，保障土地的正常耕種活動(dòng)，從而使農(nóng)民與土地兩種最重要的生產(chǎn)要素能夠發(fā)揮其應(yīng)有功能。因此，青苗法從制度設(shè)計(jì)上，可以解決兩種生產(chǎn)要素在青黃不接之時(shí)面臨的功能難以有效發(fā)揮的問題，從而提升稀缺資源的使用效率。

　　(二)從銀行業(yè)借貸雛形看青苗法

　　青苗法分二期散青苗錢，在正月放夏料，五月放秋料，所放錢谷隨春秋兩稅歸還，每期取息2分。青苗法與現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)方式相比存在顯著差別。青苗法下，只安排錢谷貸出而不涉及錢谷存入，并且，不同于銀行單純地貸出錢財(cái)，青苗法所貸雖包括錢財(cái)?shù)�仍以谷物為主。但是，青苗法已具備了銀行借貸的雛形，這是這一制度難能可貴的地方。正是青苗法的這一特點(diǎn)，使得青苗法相比較純粹的開倉(cāng)放量、無償賑災(zāi)，有著巨大的成長(zhǎng)潛力。在青苗法的制度安排之下，對(duì)貧困農(nóng)民的幫扶，對(duì)農(nóng)耕生產(chǎn)的促進(jìn)，更有可能發(fā)展為一種可以形成規(guī)模，發(fā)揮廣泛影響的長(zhǎng)效機(jī)制。

　　(三)從國(guó)家財(cái)政看青苗法

　　國(guó)家財(cái)政是國(guó)家或公共團(tuán)體以維持其生存發(fā)達(dá)之目的，而獲得收入、支出經(jīng)費(fèi)之經(jīng)濟(jì)行為。青苗法通過散放青苗錢而收取利息，可以使朝廷獲取穩(wěn)定的錢谷收入，從而使得青苗法具有了財(cái)政功能。從制度設(shè)計(jì)的角度來看，青苗法無疑是一個(gè)有著多重功效的優(yōu)良法規(guī)。青苗法涉及主體包括四個(gè)：農(nóng)民、土地、兼并大戶、朝廷。如果青苗法能夠得以順利實(shí)施，就可以建立起一套幫貧濟(jì)困、輔助農(nóng)耕的長(zhǎng)效機(jī)制，同時(shí)，國(guó)家亦可以得到一種穩(wěn)定的財(cái)政收入。青苗法從制度功能上講，是能夠承擔(dān)起接濟(jì)農(nóng)民、提升土地效率、抑制兼并大戶、增加朝廷財(cái)政收入的作用的。

　　二、與常平倉(cāng)、惠民倉(cāng)的比較分析

　　北宋朝廷在青苗法實(shí)施之前，用以輔助農(nóng)事的手段是常平倉(cāng)和惠民倉(cāng)。青苗法實(shí)施是以常平倉(cāng)與惠民倉(cāng)為基礎(chǔ)，將常平倉(cāng)與惠民倉(cāng)之錢谷挪作青苗錢，貸與農(nóng)戶。直白地講，青苗法是以常平倉(cāng)和惠民倉(cāng)的替代者這一角色出現(xiàn)在歷史舞臺(tái)的。

　　常平倉(cāng)在豐收與歉收的買賣行為，其目的在于平抑糧價(jià)，平穩(wěn)的糧價(jià)可以使得農(nóng)民在豐產(chǎn)時(shí)可以高價(jià)格賣糧，獲得好的收益，在歉收時(shí)可以低價(jià)格獲取糧食，有助于經(jīng)濟(jì)社會(huì)的穩(wěn)定。但是應(yīng)該看到，封建社會(huì)的農(nóng)耕經(jīng)濟(jì)以自給自足為主要特征，用于糧食交易的市場(chǎng)是存在的，但農(nóng)耕文明的自給自足經(jīng)濟(jì)背景的市場(chǎng)與由工業(yè)文明催生的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的市場(chǎng)不可同日而語(yǔ)，無論是在功能上還是在規(guī)模上，農(nóng)耕背景下的市場(chǎng)都要弱得多。這就決定了常平倉(cāng)平抑糧價(jià)、維持社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定功能的實(shí)際影響是十分有限的。

　　惠民倉(cāng)也是在豐收時(shí)征糧積儲(chǔ)，但與常平倉(cāng)不同的是在農(nóng)業(yè)荒年時(shí)不是低價(jià)賣出而是無償賑災(zāi)。無償賑災(zāi)對(duì)于荒年中的災(zāi)民而言無疑如雨露般可貴，對(duì)于維系社會(huì)的穩(wěn)定也有著不可替代的作用。惠民倉(cāng)的優(yōu)勢(shì)與特點(diǎn)在于賑災(zāi)的無償性，惠民倉(cāng)的弊端也正是無償性。無償性制約了惠民倉(cāng)的規(guī)模與可持續(xù)性。由于是無償供給災(zāi)民，如果惠民倉(cāng)規(guī)模過大則使得政府承擔(dān)巨大的負(fù)擔(dān)，如果惠民倉(cāng)過小則其救濟(jì)災(zāi)民的力度會(huì)十分有限。 　　青苗法的實(shí)施可以講既兼具常平倉(cāng)和惠民倉(cāng)的優(yōu)點(diǎn)，同時(shí)又可以避免兩者的不足。與常平倉(cāng)相比，青苗法不是將制度目標(biāo)定位為平抑糧價(jià)，使貧民能夠在歉收時(shí)可以低價(jià)格購(gòu)進(jìn)糧食，而是將制度目標(biāo)定位為輔助農(nóng)耕，抑制兼并，使農(nóng)民在青黃不接之時(shí)，可以向官府申請(qǐng)錢谷貸款。這一特點(diǎn)使得青苗法對(duì)農(nóng)耕活動(dòng)的輔助更加直接，有立竿見影之效。與惠民倉(cāng)相比較，青苗法有息放貸，避免了惠民倉(cāng)官府負(fù)擔(dān)過重、難以為繼的弊端，使其更有條件發(fā)展成為一種可以發(fā)揮廣泛影響的長(zhǎng)效機(jī)制。因此從制度設(shè)計(jì)上講，青苗法是一種比常平倉(cāng)與惠民倉(cāng)更優(yōu)良、更有效的輔助農(nóng)耕的法規(guī)。

　　三、青苗法的制度目標(biāo)

　　(一)富國(guó)

　　北宋熙寧時(shí)期，三冗(冗官、冗兵、冗費(fèi))問題已經(jīng)是愈演愈烈，其最直接、最顯著的影響就是給北宋王朝帶來了巨大的財(cái)政負(fù)擔(dān)。王安石深刻認(rèn)識(shí)到財(cái)政匱乏的弊病，主張理財(cái)乃政事之要。他曾向宋神宗進(jìn)言：“今所以未舉事者，凡以財(cái)不足故。臣以理財(cái)為方今急務(wù)，未暇理財(cái)而先舉事，則事難濟(jì)。”②王安石推行新法的目的之一是要設(shè)法增加朝廷收入，緩解財(cái)政困難。他在上仁宗皇帝言事書中曾提出“因天下之力以生天下之財(cái);取天下之財(cái)以供天下之費(fèi)”的思想，認(rèn)為“自古治世，未嘗以財(cái)不足為公患也，患在治財(cái)無其道爾。”

　　開源與節(jié)流是財(cái)政增收的兩條根本途徑。三冗問題是財(cái)政危機(jī)的結(jié)癥所在，解決財(cái)政危機(jī)必先解決三冗之患。王安石沒有選擇直接應(yīng)對(duì)三冗問題，通過裁消三冗來節(jié)制開支，而是選擇了通過實(shí)施青苗法和免役法這類開源方式來增加財(cái)政收入。為使青苗法和免役法開源來之入能夠彌補(bǔ)巨大的三冗之出，勢(shì)必迫使青苗法和免役法不斷提升開源力度，這為后來在青苗法實(shí)施過程中出現(xiàn)的息錢水平失控局面埋下了伏筆。

　　(二)抑制兼并

　　北宋時(shí)期，兼并之家蜂起，兼并行為日熾。兼并行為造成兩個(gè)惡果：一是社會(huì)危機(jī)。土地兼并使得土地不斷集中于豪強(qiáng)地主之手，其財(cái)富與勢(shì)力不斷增加，而大多數(shù)貧民擁有的土地不斷減少，生活日益窘迫，致使階級(jí)矛盾日益激化，社會(huì)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定受到嚴(yán)重挑戰(zhàn)。二是財(cái)政危機(jī)。豪強(qiáng)地主在吞并土地的同時(shí)，有意將土地?cái)?shù)量隱瞞，以逃避應(yīng)繳稅收。因此。在土地總量不變的情況之下，隨著兼并程度加深，朝廷可以獲取的土地稅收卻呈現(xiàn)出不斷減少的趨勢(shì)。王安石以為政府如不理財(cái)，控制社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，不但百姓深受其害，國(guó)家經(jīng)濟(jì)利益亦難免流失。青苗法作為法先王之道，在制度設(shè)計(jì)上希望抑兼并與振貧弱可兼而得之。因?yàn)椋�青苗法在青黃不接之時(shí)，散放錢谷接濟(jì)民眾，可以防止兼并之家在青黃不接之時(shí)放債取利，盤剝貧民，并吞土地。但是，以青苗法來抑制兼并卻未必是一種有效措施。僅僅通過散青苗錢阻止兼并之家放貸，從而實(shí)現(xiàn)抑制兼并目的的實(shí)現(xiàn)，著實(shí)有隔靴搔癢之嫌。

　　(三)輔助農(nóng)耕

　　王安石推行青苗法的另一個(gè)主要目的是輔助農(nóng)耕。政府將青苗錢貸給貧民，使之免遭兼并之家的高利貸盤剝，解決其生活與生產(chǎn)問題。王安石講：“昔之貧者舉息于豪民，今之貧者舉息于官，官薄其息，而民救其乏”③。魏泰也認(rèn)為王安石青苗法：“以謂百姓當(dāng)五谷青黃未接之時(shí)，勢(shì)多窘迫。貸錢于兼并之家，必有倍蓰之息。官于是結(jié)甲請(qǐng)錢，每千有二分之息，是亦濟(jì)貧民而抑兼并之道。”④雖然，朝廷夏秋兩季貸放錢谷依然收取2分利息，但比之兼并之家的高利貸要低些，在發(fā)揮抑制兼并的同時(shí)，也可以減輕貧民的負(fù)擔(dān)。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來看，青苗法有利于封建社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中農(nóng)民和土地兩種生產(chǎn)要素功能的充分發(fā)揮，從而有助于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。

　　四、青苗法失敗探因

　　(一)錢谷利息水平失控

　　青苗法在頒布之時(shí)，明文規(guī)定在每年夏秋兩收前，可到當(dāng)?shù)毓俑�借貸現(xiàn)錢或糧谷，以補(bǔ)助耕作，當(dāng)年借款隨春秋兩稅歸還，每期取息2分。但是在青苗法實(shí)施的過程中，利息水平失去控制。青苗法的實(shí)際利息負(fù)擔(dān)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過2分之息。司馬光就這一問題談到：“竊惟朝廷從初散青苗錢之意，本以兼并之家放債取利，侵漁細(xì)民，故設(shè)此法，抑其豪奪，官借貸，薄收其利。今以一斗陳米散與饑民，卻令納小麥一斗八升七合五勺，或納粟三斗，所取利約近一倍。向去物價(jià)轉(zhuǎn)貴，則取利轉(zhuǎn)多，雖兼并之家，乘此饑饉取民利息，亦不至如此之重。”⑤本意以二分低息放貸，防止兼并之家放債取利盤剝貧民的青苗法，在實(shí)際的實(shí)施過程中，利息水平完全失去控制，貧民貸得一斗陳米，歸還時(shí)卻要納小麥一斗八升七合五勺，取利近一倍。青苗息錢之重成為不爭(zhēng)的事實(shí)，所謂名則二分之息，而實(shí)有八分之息。農(nóng)民從政府那里借得二分息的青苗錢，雖能應(yīng)一時(shí)之急，但其產(chǎn)出根本無法償還高額本息。高額的利息水平完全脫離了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的規(guī)律，散放青苗錢的結(jié)果不但不能解決貧民的生活和生產(chǎn)問題，反而使貧民因債務(wù)困境而面臨更加惡劣的生活和生產(chǎn)問題。韓維曾對(duì)神宗言：“近日畿內(nèi)諸縣近督青苗甚急，往往鞭撻取足，民至伐桑為薪以易錢貸。旱災(zāi)之際，重罹此苦。”由于青苗法嚴(yán)重超標(biāo)的高利息，貧民自然難以承受，無法按時(shí)歸還錢谷本息，而諸縣督促甚急，往往使用鞭撻手段，強(qiáng)行收取。韓琦說： “今放青苗錢，凡春貸十千，半年之內(nèi)使令納利二千，秋再放十千，至年終又令納利二千，則是貸萬錢不問遠(yuǎn)近之地，歲令出息四千也。……臣謂王莽時(shí)官貸本萬錢，歲終贏得萬錢，只令納一千。若所贏錢更少，則納息更薄。比今于青苗取利，尤為寬少。而王莽之后，上自兩漢，下及有唐，更不聞?dòng)匈J錢取利之法。”⑥錢谷利息水平失控，嚴(yán)重超出農(nóng)耕生產(chǎn)的承受能力，致使有著扶助農(nóng)耕、抑制兼并、增加財(cái)政多種功效的青苗法，喪失了扶助農(nóng)耕和抑制兼并的功能，甚至完全走向了反面，成為破壞農(nóng)耕生產(chǎn)，助長(zhǎng)兼并，置貧民于水生火熱的惡性苛政。這是青苗法失敗的直接原因。

　　(二)青苗法制度目標(biāo)之間的矛盾

　　錢谷利息水平失控這一導(dǎo)致青苗法失敗的直接原因，而導(dǎo)致錢谷利息水平失控的原因又可以歸結(jié)為個(gè)兩方面：一是制度設(shè)計(jì)問題，即青苗法制度目標(biāo)之間的矛盾。二是制度實(shí)施執(zhí)行問題，即青苗法官吏體系的行政能力缺乏與管理混亂。

　　制度目標(biāo)之間的矛盾是青苗法失敗的制度設(shè)計(jì)原因。北宋朝廷實(shí)施青苗法希望達(dá)到的目標(biāo)是多重的：富國(guó)、抑制兼并、扶助農(nóng)耕。從每個(gè)單項(xiàng)目標(biāo)來看，都是符合社會(huì)發(fā)展需要的合理選擇，有其積極意義。然而，若將三個(gè)目標(biāo)放置在一起而忽視三個(gè)目標(biāo)正確重要性先后排序，則必然帶來目標(biāo)之間的矛盾與沖突。富國(guó)、抑制兼并、扶助農(nóng)耕三個(gè)目標(biāo)是有重要性差異的，有著主次之分的。在屬于農(nóng)耕文明的封建社會(huì)，農(nóng)業(yè)正常的生產(chǎn)活動(dòng)是封建社會(huì)發(fā)展、延續(xù)的基礎(chǔ)，有著壓倒一切的重要性，“農(nóng)，天下之本，務(wù)莫大焉”(《史記・孝文本紀(jì)》)。因此，輔助農(nóng)耕應(yīng)是青苗法最重要的制度目標(biāo)。農(nóng)耕活動(dòng)得到有效輔助，農(nóng)民得到及時(shí)救助，生活得到保障，就不必向豪強(qiáng)舉債，則兼并之風(fēng)自然就能得到抑制，國(guó)家財(cái)政收入自然也會(huì)實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)。可是，北宋朝廷作為變法的制定者、實(shí)施者，同時(shí)又是青苗法財(cái)政功能的直接受益者，有著將青苗法的富國(guó)目標(biāo)置于首位的自然傾向，并且，北宋的三冗問題如此嚴(yán)重，使得北宋朝廷承受著巨大的財(cái)政壓力，因此，北宋朝廷又有著將青苗法的富國(guó)目標(biāo)置于首位的迫切需要。然而，青苗法三目標(biāo)的重要性排序的顛倒與混亂，給變法帶來災(zāi)難性的結(jié)果。事實(shí)上，在實(shí)際的變法實(shí)施過程中，北宋朝廷越來越注重富國(guó)目標(biāo)的追逐，而不惜以犧牲扶助農(nóng)耕目標(biāo)為代價(jià)。

　　(三)官吏體系的行政能力缺乏與管理混亂

　　官吏體系的行政能力缺乏與管理混亂是青苗法失敗的制度執(zhí)行方面的原因。在封建社會(huì)森嚴(yán)的等級(jí)制度下，各級(jí)官吏所需負(fù)責(zé)的是上級(jí)，乃至皇帝。在冗官的積弊之下，官吏體系的腐敗、混亂、低能、低效已經(jīng)達(dá)到極端程度。王安石當(dāng)年在給仁宗皇帝的《萬言書》中，曾這樣評(píng)價(jià)當(dāng)時(shí)的官僚隊(duì)伍：“不才茍簡(jiǎn)貪鄙之人，至不可勝數(shù)”和“其能講先王之意以合當(dāng)時(shí)之變者，蓋闔郡之間，往往而絕也”。這兩句話，雖不無夸張，但確實(shí)抓住了當(dāng)時(shí)官僚隊(duì)伍腐敗無能的基本面貌。也可以說，這正是北宋封建專制體制統(tǒng)治一百多年以后，官僚隊(duì)伍日益腐敗的歷史證件。在《上時(shí)政書》中，他十分迫切地對(duì)趙禎說：“有為之時(shí)，莫急于今日。過今日，則臣恐亦有無所及之悔矣。”這里除了王安石深刻地感受到封建國(guó)家內(nèi)外交困的形勢(shì)已經(jīng)十分緊迫之外，更包含著對(duì)國(guó)家官僚統(tǒng)治機(jī)器的腐敗已到了即將完全失去控制的恐懼。強(qiáng)辯自用、排斥異己、徒說空言、脫離實(shí)際的腐敗的官僚隊(duì)伍，完全無法勝任嚴(yán)謹(jǐn)執(zhí)行青苗法的重任。在散放和收納青苗錢時(shí)，官吏肆意妄為，從中作弊勒索貧下之戶。散斂之際， “除頭子錢，減克升合，量收出剩”，⑦“以陳粟腐麥代見錢支?”，⑧“倉(cāng)官受入，又增斗面，百端侵?jǐn)_，難以悉數(shù)”。⑦凡經(jīng)手之官吏都要大撈油水，謀取私利，使得變法在實(shí)施的過程中實(shí)際的息稅水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出制度規(guī)定，青苗法的實(shí)施效果大打折扣。

　　注釋：

　　①梁?jiǎn)⒊�：《論中�?guó)積弱由于防弊》。

　�、凇锻醢彩瘋鳌�，《宋史》卷327。

　�、邸渡衔迨略�子》，《王臨川文集》卷41。

　�、堋渡衔迨略�子》，《王臨川文集》卷41。

　　⑤《奏為乞不將米折青苗錢狀》，《司馬光奏議》卷29。

　�、揄n琦：《又論罷青苗疏》，《全宋文》卷847。