我國國有商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展推動(dòng)了我國市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)的快速穩(wěn)定發(fā)展。因此，國有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要。本文通過對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行以下幾方面的分析和了解，針對我國國有商業(yè)銀行得風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題提出了有效的應(yīng)對措施。

　　《銀行家》雜志創(chuàng)刊于中國入世之年——2001年，以推動(dòng)中國金融業(yè)改革與發(fā)展、與中國銀行家一道成長為已任，密切關(guān)注中國金融改革和金融發(fā)展的進(jìn)程，志在成為“聚集 業(yè)內(nèi)發(fā)展的鏡頭，了解國外動(dòng)態(tài)的窗口，反映中國國情的陣地，總結(jié)政策得失的平臺，記錄精彩人生的檔案”。面向中國金融業(yè)和企業(yè)財(cái)團(tuán)的高端，提供各類增值服務(wù)，包括：刊物(含電子版)出版、資訊提供、銀行家研究中心銀行戰(zhàn)略及各種專題研究報(bào)告、論壇及研討、專題培訓(xùn)等。本刊讀者對象：中外資銀行、證券、保險(xiǎn)、基金等金融機(jī)構(gòu)的中高級管理人員、行業(yè)主管人員和財(cái)經(jīng)界專家及學(xué)者。本刊在全國各省市金融機(jī)構(gòu)設(shè)立了銀行家雜志社通聯(lián)工作站。

　　商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過程中起著不可或缺的重要作用，是我國金融體系的主要體現(xiàn)。隨著我國的金融體制改革的逐步推進(jìn)下，國有商業(yè)銀行的許多經(jīng)營弊端逐漸顯現(xiàn)。由于人們對于金融風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)有了逐步的認(rèn)識，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理也日益得到關(guān)注。因此，尋找國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的解決辦法，已經(jīng)成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要內(nèi)容。

　　1.我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類

　　商業(yè)銀行由于某種難以確定的因素致使銀行在經(jīng)營過程中遭受到經(jīng)濟(jì)損失的可能性就是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)。利用過去和現(xiàn)有的各方面信息將風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失降至最低的行為就是風(fēng)險(xiǎn)管理。我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)按照成因可分為以下幾點(diǎn)：

　　1.1 銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　借款人沒有在貸款期限內(nèi)償還貸款本息，或者由于借款者的信用度下降等給銀行方面造成損失的可能性就是銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是我國國有商業(yè)銀行面臨的兩大主要風(fēng)險(xiǎn)。

　　1.2 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。市場的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)槭袌鼋灰椎木壒手率蛊錈o法按照當(dāng)時(shí)市場的交易價(jià)值交易而造成的。現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)主要是銀行現(xiàn)有的流動(dòng)資金無法滿足支付債務(wù)的需求，使其被迫提前進(jìn)行清算，將賬面潛在的損失變?yōu)殂y行的實(shí)際損失的風(fēng)險(xiǎn)。以上這兩種風(fēng)險(xiǎn)就是我國國有商業(yè)銀行現(xiàn)今面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。但我國國有商業(yè)銀行中潛在的市場流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)還沒有在其經(jīng)營管理中完全暴露，伴隨著我國國有商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型這種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)將會逐漸展現(xiàn)出來。

　　1.3 銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)。

　　由于銀行利率發(fā)生不利的變動(dòng)使銀行財(cái)務(wù)遭受的風(fēng)險(xiǎn)就是銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)。銀行利率風(fēng)險(xiǎn)主要有四種表現(xiàn)形式，分別為期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)分先和收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)的高低對銀行利潤與資本具有深遠(yuǎn)的影響，利率風(fēng)險(xiǎn)過高會對與銀行資本和利潤造成嚴(yán)重的威脅。

　　2.國有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理問題

　　由于我國現(xiàn)在的市場經(jīng)濟(jì)處于初級階段，我國的國有商業(yè)銀行不但面臨國外大多商業(yè)銀行所面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，還面臨部分特有風(fēng)險(xiǎn)。我國國有商業(yè)銀行現(xiàn)今主要面臨以下幾大問題：

　　2.1 我國的國有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)力缺少明確的責(zé)任制度，沒有相對應(yīng)的激勵(lì)和約束制度以及相關(guān)責(zé)任追究制度

　　我國的國有商業(yè)銀行存在信貸管理缺失，銀行在信貸管理方面沒有明確的權(quán)力與責(zé)任制度、責(zé)任追究制度和激勵(lì)約束制度。目前，我國的國有商業(yè)銀行的權(quán)力責(zé)任制度主要更具其行政級別來分布，而沒有根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力劃分;而對于銀行的信貸人員的過度約束和沒有適當(dāng)?shù)募��?lì)使其對工作產(chǎn)生懈怠心理，然而當(dāng)銀行對其約束不足、過分激勵(lì)時(shí)，信貸人員則可能鋌而走險(xiǎn)。銀行擁有明確的權(quán)力責(zé)任制度、責(zé)任追究制度與激勵(lì)約束制度對銀行的發(fā)展具有積極的推動(dòng)作用。

　　2.2 銀行的風(fēng)險(xiǎn)量化體系不完善，銀行存在著風(fēng)險(xiǎn)衡量方面的缺陷

　　我國的國有商業(yè)銀行在銀行的授信業(yè)務(wù)與授信管理的運(yùn)轉(zhuǎn)過程中主要采取信用評級的方式，但由于內(nèi)部和外部因素的嚴(yán)重制約，我國國有商業(yè)銀行的信用評級作用并不能得到充分的發(fā)揮。"打分法"是我國的商業(yè)銀行普遍采用的內(nèi)部信用評級方法，就是依靠一定的財(cái)務(wù)和其他指標(biāo)由特定人員或通過其他方法對每個(gè)指標(biāo)的權(quán)重進(jìn)行設(shè)定，評級人員按既定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分，然后依據(jù)總分?jǐn)?shù)確定信用級別。這種方法的可操作性強(qiáng)并且簡單易行，但它在評級過程中缺少對現(xiàn)金流的分析與預(yù)測、缺少對未來的償債能力的預(yù)測、對指標(biāo)和權(quán)重缺乏客觀依據(jù)的確定、對行業(yè)的分析與研究不足、風(fēng)險(xiǎn)管理的建設(shè)過于落后等方面存在很大的缺陷。

　　2.3 社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境急需加強(qiáng)，外部作用使商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)加劇

　　由于我國信用評級工作現(xiàn)處于初步階段，許多的信用評級機(jī)構(gòu)沒有足夠的社會影響力，各界人士缺乏對其重要性的了解，信用中介行業(yè)的滯后發(fā)展、數(shù)據(jù)資源缺乏等因素的影響下，難以做出相應(yīng)公正、真實(shí)和客觀的評估。

　　3.我國的國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的具體應(yīng)對措施

　　為了我國的國有商業(yè)銀行能在新形勢下得到良好的發(fā)展，我們必須建立以風(fēng)險(xiǎn)管理與資產(chǎn)質(zhì)量為主要指導(dǎo)思想。并借鑒西方先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，有計(jì)劃地發(fā)展我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

　　3.1 為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理建立良好的外部環(huán)境

　　想要為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理建立良好的外部環(huán)境，健全的法制建設(shè)同樣必不可少。提高企業(yè)與個(gè)人收入的透明度，加強(qiáng)對金融交易的有效保障。制定切實(shí)可行的方法，加強(qiáng)信息管理制度，嚴(yán)懲違反者，充分發(fā)揮市場約束作用。

　　3.2 引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的發(fā)展

　　我國國有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，并應(yīng)用現(xiàn)達(dá)的科技手段，從風(fēng)險(xiǎn)形成的根本入手，建立科學(xué)合理的，符合世界銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)。

　　3.3 進(jìn)一步改進(jìn)對商業(yè)銀行的披露信息制度

　　我國國有商業(yè)銀行應(yīng)將其現(xiàn)有信息披露的規(guī)定作為基礎(chǔ)，以國際經(jīng)驗(yàn)為參考，制定出合理的信息披露制度。鼓勵(lì)自愿的信息披露。在授權(quán)開展銀行對外信息的披露的制度的制定中應(yīng)審慎。銀行應(yīng)建立健全與新的協(xié)議信息披露要求相吻合的內(nèi)部控制運(yùn)作流程，進(jìn)而為在新協(xié)議市場約束下進(jìn)行的信息披露提供技術(shù)、組織、流程的最基本保障。

　　3.4 加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的制度水平

　　將銀行風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)側(cè)重點(diǎn)，以國際銀行業(yè)的先進(jìn)管理模式為框架，設(shè)立我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。全力打造我國銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境與執(zhí)行工具，使銀行的各種風(fēng)險(xiǎn)信息得到及時(shí)的交流和反饋，以達(dá)到良好的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警效果。把單一的、靜態(tài)、事前的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測管理轉(zhuǎn)變?yōu)槿�面的、�?dòng)態(tài)的、事后的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測管理，以求達(dá)到從深層次的挖掘風(fēng)險(xiǎn)的成因、及時(shí)準(zhǔn)確的捕捉到風(fēng)險(xiǎn)的變化、快速的制定出有效地風(fēng)險(xiǎn)控制策略和對風(fēng)險(xiǎn)管理水平的全面提高。

　　結(jié)束語：

　　我國的國有商業(yè)銀行已向獨(dú)立經(jīng)營的、自負(fù)盈虧型的企業(yè)類型進(jìn)行轉(zhuǎn)變，是我國銀行業(yè)未來的發(fā)展的主要方向，也是我國銀行業(yè)向國際化發(fā)展邁開的一步重要舉措。

　　參考文獻(xiàn)：

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　　[3]淺析商業(yè)銀行會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范及對策.南昌洪都農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司. 張婷