商業(yè)銀行在開展財(cái)務(wù)管理工作時(shí)，需注意充分利用信息化技術(shù)，改造單位組織流程，結(jié)合商業(yè)銀行實(shí)際發(fā)展情況，建立合理財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)模式，最大程度上發(fā)揮財(cái)務(wù)資源積極作用，更深層挖掘財(cái)務(wù)信息資源，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)活動(dòng)效益，為后續(xù)更好開展財(cái)務(wù)活動(dòng)提供有利條件，幫助銀行處理財(cái)務(wù)關(guān)系[1]。從商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)情況來(lái)看，部分銀行建設(shè)情況并不理想，財(cái)務(wù)信息管理機(jī)制仍有待完善，現(xiàn)代化程度需進(jìn)一步提高。

　　1商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理信息化需要改善的問(wèn)題

　　1.1提高信息化技術(shù)有效利用

　　互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來(lái)，各個(gè)行業(yè)都廣泛應(yīng)用信息技術(shù)，但是部分商業(yè)銀行還沒有充分了解市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展缺乏充足認(rèn)識(shí)，沒有結(jié)合時(shí)代發(fā)展進(jìn)行創(chuàng)新優(yōu)化，從而一定程度上阻礙了自身發(fā)展。從傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理內(nèi)容來(lái)看，較為重視事后核算和考核，忽略了事前管理的重要性，由此導(dǎo)致投入不足、辦法落后等問(wèn)題[2]。與此同時(shí)，在實(shí)際開展財(cái)務(wù)管理工作的過(guò)程中，部分財(cái)務(wù)管理人員的管理理念也需要進(jìn)一步提升，應(yīng)充分利用互聯(lián)網(wǎng)思維，促進(jìn)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理模式的創(chuàng)新優(yōu)化。

　　1.2財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)結(jié)合信息化要求

　　商業(yè)銀行為了適應(yīng)信息技術(shù)快速發(fā)展，需不斷對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)新，升級(jí)服務(wù)力度，盡量邁向自助化、智能化。金融產(chǎn)品的創(chuàng)新與優(yōu)化，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，促使銀行各個(gè)環(huán)節(jié)逐漸融入信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)信息化管理目標(biāo)。但是從實(shí)際財(cái)務(wù)成本核算制度、考核分配制度等相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況來(lái)看，仍然還存在著較大發(fā)展空間。而在此過(guò)程中，財(cái)務(wù)管理理念與財(cái)務(wù)管理制度仍需繼續(xù)創(chuàng)新，從而充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理積極作用，推動(dòng)商業(yè)銀行更加穩(wěn)定持續(xù)進(jìn)步與發(fā)展。

　　1.3信息技術(shù)運(yùn)用需要進(jìn)一步優(yōu)化、創(chuàng)新

　　信息技術(shù)的應(yīng)用，能夠進(jìn)一步提高商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作效率，便于優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程，保障財(cái)務(wù)核算質(zhì)量，在財(cái)務(wù)管理各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中發(fā)揮著重要作用。隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代到來(lái)，商業(yè)銀行為了應(yīng)對(duì)時(shí)代變化，需充分利用各種信息技術(shù)，優(yōu)化創(chuàng)新管理理念，從而保障財(cái)務(wù)管理工作的順利開展。但是同發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行進(jìn)行對(duì)比，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行運(yùn)用信息化技術(shù)仍存在一定問(wèn)題。所以，商業(yè)銀行需加大財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用信息技術(shù)的研究力度，從而為推動(dòng)商業(yè)銀行的快速發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

　　1.4信息化管理應(yīng)結(jié)合商業(yè)銀行的實(shí)際組織架構(gòu)與業(yè)務(wù)需求

　　商業(yè)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)涉及的組織架構(gòu)相對(duì)復(fù)雜，結(jié)合銀行風(fēng)控的要求，再加上部分商業(yè)銀行存在混合組織結(jié)構(gòu)，包括總分行制、內(nèi)審與內(nèi)控機(jī)構(gòu)分離等情況，使得銀行推進(jìn)信息化相關(guān)工作存在組織資源配置不足的問(wèn)題。具體而言，主要表現(xiàn)為兩方面：一方面，需要科學(xué)確定成本核算的主體分類。這需要商業(yè)銀行依據(jù)業(yè)務(wù)流程單元、組織層級(jí)、客戶分類、貨幣計(jì)量分類等方面的核算主體，通過(guò)細(xì)化信息化管理進(jìn)行成本主體細(xì)化，使得業(yè)務(wù)籌備環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)交易環(huán)節(jié)、非財(cái)務(wù)部門下一級(jí)的組織分類，包括貴賓客戶和一般客戶、本幣和外幣的成本核算主體得到確定，同時(shí)進(jìn)一步界定不同核算主體的確認(rèn)條件，最終保證商業(yè)銀行成本核算活動(dòng)的完整性。另一方面，要根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與內(nèi)部控制的相關(guān)要求，結(jié)合自身的風(fēng)險(xiǎn)管控重點(diǎn)、業(yè)務(wù)特色在信息化管理系統(tǒng)中做出綜合考慮。

　　2銀行財(cái)務(wù)管理信息化應(yīng)用措施

　　2.1創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理理念

　　2.1.1實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享目標(biāo)商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)階段，充分利用信息技術(shù)，有效提高財(cái)務(wù)管理效率，為實(shí)現(xiàn)銀行數(shù)據(jù)信息共享目標(biāo)提供有利條件。現(xiàn)如今，信息技術(shù)發(fā)展也相對(duì)較為完善，在數(shù)據(jù)管理運(yùn)營(yíng)中發(fā)揮了十分重要的作用。針對(duì)此，商業(yè)銀行在實(shí)際運(yùn)營(yíng)階段，需要建立信息化平臺(tái)，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息共享目標(biāo)。信息技術(shù)的利用，能夠?qū)�業(yè)務(wù)核算同會(huì)計(jì)核算進(jìn)行有效的結(jié)合，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，便于財(cái)務(wù)人員更好的整理數(shù)據(jù)信息，進(jìn)一步提高工作效率，同時(shí)優(yōu)化工作流程，為財(cái)務(wù)人員創(chuàng)建良好的工作環(huán)境。此外，要充分利用信息化、數(shù)字化、體系化實(shí)現(xiàn)控制活動(dòng)管理的智能化、動(dòng)態(tài)化、多元化。例如，通過(guò)模型預(yù)測(cè)到產(chǎn)品需求的大幅度變化，參考最新的財(cái)政與金融政策，商業(yè)銀行進(jìn)行理財(cái)產(chǎn)品、貸款業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)產(chǎn)品調(diào)整與改變。2.1.2強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，各個(gè)金融機(jī)構(gòu)快速發(fā)展，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)存在一定壓力。針對(duì)此，為了能夠保障商業(yè)銀行快速發(fā)展，需要重視信息化財(cái)務(wù)管理與管控，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督力度。將收集好的數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)、合理的轉(zhuǎn)換，可以直接轉(zhuǎn)換成內(nèi)部控制管理信息。ERP系統(tǒng)的信息化建設(shè)主要是通過(guò)統(tǒng)一化的信息管理平臺(tái)對(duì)銀行未來(lái)的發(fā)展途徑進(jìn)行規(guī)劃創(chuàng)新，將現(xiàn)有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信息化系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)，將內(nèi)部控制的相關(guān)控制節(jié)點(diǎn)、審批節(jié)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)進(jìn)行強(qiáng)化，符合商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部控制管理系統(tǒng)的控制要求。通過(guò)信息化技術(shù)手段可以將內(nèi)部控制管理信息化水平提升一個(gè)層次，同時(shí)要盡快建立內(nèi)部控制管理體系，并對(duì)該體系的建設(shè)進(jìn)行不斷的優(yōu)化。在此過(guò)程中，財(cái)務(wù)管理人員需要強(qiáng)化內(nèi)部控制管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，進(jìn)一步提高資產(chǎn)價(jià)值質(zhì)量，加大項(xiàng)目監(jiān)督力度，一旦內(nèi)部管理出現(xiàn)問(wèn)題，需要及時(shí)采取解決措施，使商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理工作能夠得到充分保障，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理工作順利開展。2.1.3完善成本核算管理現(xiàn)階段，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，商業(yè)銀行需要對(duì)產(chǎn)品不斷進(jìn)行創(chuàng)新，從而促使服務(wù)質(zhì)量得到進(jìn)一步的提高。與此同時(shí)，重視成本核算管理的完善優(yōu)化，讓成本核算分配系統(tǒng)更加具有操作性特點(diǎn)，充分滿足能力指標(biāo)等需求。在日常工作當(dāng)中，嚴(yán)格落實(shí)財(cái)務(wù)管理工作，提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量與效率。并且，還應(yīng)重視財(cái)務(wù)管理人員的培養(yǎng)，積極引進(jìn)專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人才，保障財(cái)務(wù)管理工作的高效開展。

　　2.2創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理制度

　　隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)快速發(fā)展，商業(yè)銀行應(yīng)重視財(cái)務(wù)管理模式的創(chuàng)新與優(yōu)化。首先，商業(yè)銀行需在原有管理制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行適當(dāng)?shù)母�新。在此過(guò)程中，需遵循“制度先行”的基本管理原則，合理優(yōu)化財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格落實(shí)財(cái)務(wù)管理制度，充分保障財(cái)務(wù)管理工作的順利開展，提高財(cái)務(wù)管理信息化程度。其次，商業(yè)銀行在創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理制度過(guò)程中，應(yīng)同時(shí)注意財(cái)務(wù)人員的技能培訓(xùn)，結(jié)合財(cái)務(wù)人員綜合技能水平，建立綜合財(cái)務(wù)能力的培訓(xùn)制度與計(jì)劃，充分結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)思維模式，保障培訓(xùn)計(jì)劃更加具有科學(xué)性與合理性，使得財(cái)務(wù)管理人員充分發(fā)揮出信息技術(shù)的積極作用，進(jìn)而保障商業(yè)銀行能夠更加適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展。最后，互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，且逐漸深入人們?nèi)粘Ｉ�活中。針�?duì)此，商業(yè)銀行也需根據(jù)時(shí)代發(fā)展做出相應(yīng)改變，應(yīng)對(duì)產(chǎn)品與服務(wù)模式做出相應(yīng)調(diào)整。而且，商業(yè)銀行在開展財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)管控以及財(cái)務(wù)考核的過(guò)程中，更是需要不斷進(jìn)行改進(jìn)并加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè)，使商業(yè)銀行產(chǎn)品與服務(wù)能夠更加滿足時(shí)代發(fā)展需求。

　　2.3建立網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)

　　信息化時(shí)代，商業(yè)銀行應(yīng)重視信息技術(shù)的應(yīng)用，構(gòu)建信息化財(cái)務(wù)監(jiān)督系統(tǒng)，充分發(fā)揮監(jiān)督作用，推動(dòng)商業(yè)銀行發(fā)展。在此階段，財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)充分發(fā)揮自身積極性，結(jié)合信息技術(shù)，實(shí)時(shí)收集市場(chǎng)發(fā)展數(shù)據(jù)信息，并進(jìn)行合理處理，與財(cái)務(wù)、監(jiān)督和業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)進(jìn)行有效集成，從而保障資金流和數(shù)據(jù)信息能夠進(jìn)行合理融合。與此同時(shí)，商業(yè)銀行還需提高相關(guān)利益者對(duì)財(cái)務(wù)目標(biāo)所能夠產(chǎn)生的影響，根據(jù)外部環(huán)境以及客戶發(fā)生的變化，及時(shí)做出相應(yīng)反應(yīng)，從而充分保障商業(yè)銀行穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)。建立信息化財(cái)務(wù)監(jiān)控機(jī)制體系，需提高對(duì)內(nèi)部資金流管理的重視，充分應(yīng)用實(shí)施財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息，全面考慮外部環(huán)境、市場(chǎng)、顧客所發(fā)生的變化，及時(shí)協(xié)調(diào)這幾者之間的關(guān)系。

　　2.4財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制動(dòng)態(tài)化轉(zhuǎn)變

　　從商業(yè)銀行開展內(nèi)部控制情況來(lái)看，部分銀行存在內(nèi)部控制滯后的問(wèn)題。一方面，針對(duì)此需要實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)化管理。在此過(guò)程中，商業(yè)銀行就需要對(duì)內(nèi)部環(huán)境進(jìn)行監(jiān)督管理，結(jié)合實(shí)際發(fā)展情況，建立完善的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，從而便于財(cái)務(wù)人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作當(dāng)中存在的問(wèn)題，并且采取相應(yīng)解決對(duì)策[3]。例如，在商業(yè)銀行地向中小企業(yè)放貸的貸后管理中，相關(guān)人員也會(huì)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展?fàn)顩r和放貸資金使用進(jìn)行及時(shí)了解，對(duì)資金落實(shí)情況及時(shí)把控，但是由于中小企業(yè)的規(guī)模小、人員流動(dòng)性大，管理制度不健全，商業(yè)銀行對(duì)于中小企業(yè)的整體評(píng)估存在一定難度。商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的整體把控面臨較大困難，因此，商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款投放存在較大風(fēng)險(xiǎn)。而商業(yè)銀行通過(guò)建立起包括每筆貸款的貸后管理相關(guān)信息系統(tǒng)，包括從項(xiàng)目論證到審批，到貸后監(jiān)控直至收回，都通過(guò)相關(guān)的系統(tǒng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，并對(duì)其關(guān)鍵指標(biāo)定期推送到各責(zé)任人。另一方面，還需要建立全面審查制度，對(duì)于各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展，隨機(jī)進(jìn)行抽查監(jiān)督，避免問(wèn)題的出現(xiàn)。另外，采取統(tǒng)一稽核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)業(yè)績(jī)進(jìn)行量化考核，從而促使內(nèi)部稽核監(jiān)督得到有效強(qiáng)化，進(jìn)一步提高商業(yè)銀行內(nèi)部稽核監(jiān)督質(zhì)量與水平。

　　3結(jié)束語(yǔ)

　　在互聯(lián)網(wǎng)快速發(fā)展，信息技術(shù)不斷更新的背景下，為了能夠保障商業(yè)銀行更加穩(wěn)定的發(fā)展，就需要不斷進(jìn)行創(chuàng)新，改變財(cái)務(wù)管理模式，順應(yīng)時(shí)代發(fā)展潮流，提高財(cái)務(wù)管理信息化程度，從而充分滿足客戶與時(shí)代發(fā)展基本需求，推動(dòng)商業(yè)銀行穩(wěn)定發(fā)展。與此同時(shí)，商業(yè)銀行還需充分認(rèn)識(shí)到互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代所帶來(lái)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，不斷創(chuàng)新管理理念，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)型優(yōu)化，最大程度上發(fā)揮出商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的積極作用，進(jìn)一步提高商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益。

　　參考文獻(xiàn)：

　　[1]廖偉偉.商業(yè)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式及防范措施[J].企業(yè)改革與管理.2017(09):128-129.

　　[2]任駿菲.關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融模式及對(duì)傳統(tǒng)銀行業(yè)的影響研究[J].中國(guó)商論.2019(18):29-30.

　　[3]張岸.銀行如何擁抱互聯(lián)網(wǎng)金融[J].中國(guó)商論.2019(14):73,84.

　　《商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理信息化探討》來(lái)源：《當(dāng)代會(huì)計(jì)》，作者：崔連山