摘要：工程風險控制是項目管理工作中的一個重要方面。要做好EPC條件下工程風險控制的工作，應有系統觀念和風險意識，應加強風險控制管理和不斷的總結以往的經驗。本文就EPC條件下工程風險業主和承包商如何規避和應對做了較為系統的研究。
　　關鍵詞：EPC；工程風險控制；風險管理
　　
　　0引言
　　所謂風險管理（RiskManagement）是指經濟單位對可能遇到的風險進行預測。識別、評估、分析，并在此基礎上有效地處置風險，以最低成本實現最大安全保障的科學管理方法[1]。
　　要正確理解上述定義，就應注意以下幾點：第一，風險管理的主體是經濟單位，即個人、家庭、企業或政府單位。由此可知，風險管理這個概念的外延很大；第二，風險管理是由風險的預測、識別、評估、分析、處置等環節組成的，是通過計劃。組織、指導、控制等過程，通過綜合、合理地運用各種科學方法來實現其目標的；第三，風險管理以選擇最佳的管理技術為中心，要體現成本效益的關系；第四，風險管理的目標是實現最大的安全保障；第五，人們通常所說的風險管理是狹義的風險管理，即專指企業風險管理。
　　人們在一切社會經濟活動中，面臨著各種各樣的風險。從總體上看，風險是一種客觀存在，是不可避免的，而且在一定條件下還帶有某些規律性。因此，人們只能把風險縮減到最小的程度，而不可能將其完全消除。這就要求主動地認識風險，積極管理風險，有效地控制風險，把風險減至最低的程度，以保證生產的正常進行。
　　1業主的風險及應對措施
　　1.1業主的風險
　　業主主要存在以下風險：
　　1.項目定義不準確
　　在招標階段，業主只能給出項目的預期目標、功能要求及設計標準，業主要對這些內容的準確性負責。如果這些地方存在錯誤、遺漏和不合理，在工程建設過程中業主指令變更，如提高功能要求、增加關鍵設備等，由此引起的投資額增加和工期延長要由業主來承擔責任。
　　2.選擇承包商不當
　　鑒于EPC項目投資額高、專業技術復雜、管理難度大的特點，加上業主要求合同總價和建設工期固定，潛在的投標人可能采取非常謹慎的態度，技標人的減少很可能使業主無法選擇到最合適的承包商。同時，如果沒有綜合考慮承包商類似工程的業績和經驗、設計采購施工能力、投標報價這些因素，很可能導致業主錯誤地選擇了承包商。如果選擇的承包商不能很好地完成工程項目，業主不得不在工程建設過程中更換承包商，蒙受重大的損失。
　　3.工程建設過程中的風險
　　在FIDIC的銀皮書(EPC/交鑰匙工程合同條件)中規定，業主只承擔合同執行中因自身違約，業主變更項目的預期目標、功能要求和設計標準，法律變更以及不可抗力的風險。除此之外，EPC項目總承包合同中確定的合同價格和建設工期將不能調整[2]。
　　業主違約包括業主在執行合同中履約時間不當和履約瑕疵。在合同執行中，如果工程項目所在國的法律或者政府的有關政策發生改變，對承包商履行合同規定的義務產生影響,合同價格和工期應該考慮因上述改變而造成的任何費用和工期的增加，也就是說，這部分風險一般應由業主來分擔。
　　根據FIDIC銀皮書，不可抗力屬于業主風險。對于自然力作用的不可抗力，如地震、臺風、火山爆發等，業主只承擔工期延長的風險；對于自然力作用以外的其他不可抗力，業主既要承擔對承包商履行合同義務造成的工期延長的風險，同時又要承擔費用增加的風險。而在工程實踐中，業主為了保護自身利益，往往不愿意在合同中列入業主風險條款，即使承包商要求把不可抗力的風險作為業主風險，業主也有可能盡量縮小不可抗力的定義范疇。
　　1.2業主規避風險的措施
　　為了規避風險，業主主要采取以下措施：
　　1.準確地定義項目
　　業主在招標時只給出了項目的預期目標、功能要求和設計標準。對于這些原則要求業主應盡可能做到全面和準確，避免出現錯誤和遺漏，這樣承包商才能夠充分理解業主的要求，盡量避免或減少在工程建設過程中發生不必要的合同變更。
　　2.選擇合適的承包商
　　承包商必須有足夠的能力完成整個項目的設計、采購、施工任務，其投標報價和承諾工期必須滿足業主的要求，同時還要承擔工程建設過程中可能發生的絕大部分的風險[3]。
　　為了選擇合適的承包商，業主應給投標人提供足夠的時間和資料，讓投標人仔細研究業主的要求，進行初步方案設計，全面評估項目風險，使投標人確認是否有能力來承擔EPC項目的工程建設任務。
　　業主選擇承包商時，可以從幾個方面對投標人進行評價：
　　 1對業主要求的理解；
　　 2以往類似工程的業績和經驗；
　　 3財務狀況；
　　 4現有的工程負荷；
　　 5設計能力；
　　 6設備材料的采購渠道和采購能力；
　　 7項目管理能力和相關經驗；
　　 8投標報價和工期；
　　 9其他相關資源。
　　3.嚴格履行合同
　　在工程建設過程中，業主應嚴格按照合同履約，如及時向承包商提供現場，及時審核承包商文件，按照付款計劃表及時支付工程款。另外，業主應盡可能減少因自身原因，造成的費用增加和工期延長，以確保按照預期可接受的投資額和工期完成工程項目建設。
　　2承包商的風險及應對措施
　　2.1承包商的風險
　　承包商在項目實施過程中會出現以下風險：
　　1.盲目參與投標
　　在EPC模式下，投標人在投標時要花費相當大的費用和精力，其投標費用可能要占整個項目總投資的0.4－0.6%。如果在沒有多大中標把握的情況下盲目參與投標，那么投標費用對承包商來講可能就是一筆不小的浪費。EPC項目比較復雜，加之業主要求合同總價和工期固定，承包商如果沒有足夠的綜合實力，即使中標了，也可能無法完成工程建設，承包商最終將蒙受更大的損失。
　　2.合同文件存在缺陷
　　一般情況下，合同文件存在缺陷的風險也要由承包商來承擔。除了預期目標、功能要求和設計標準的準確性應由業主負責之外，承包商要對合同文件的準確性和充分性負責。也就是說，如果合同文件中存在錯誤、遺漏、不一致或相互矛盾等，即使有關數據或資料來自業主方，業主也不承擔由此造成的費用增加和工期延長的責任。
　　3.建設過程中的風險成本
　　工程建設過程中的風險在工程設計中，業主有審核承包商文件的權力。承包商文件不符合合同要求時可能會引起業主多次提出審核意見，由此造成設計工作量增加、設計工期延長，承包商要承擔這些風險。同時承包商有設計深化和優化設計的義務，為滿足合同中對項目的功能要求，可能需要修改投標時的方案設計，引起項目成本增加，這些風險也要由承包商來承擔。
　　在設備和材料的采購中，供貨商供貨延誤、所采購的設備材料存在瑕疵、貨物在運輸途中可能發生損壞和滅失，這些風險都要由承包商來承擔。
　　在工程施工過程中，發生意外事件造成工程設備損壞或者人員傷亡的風險應由承包商來承擔。承包商要負責核實和解釋業主提供的所有現場數據，對這些資料的準確性、充分性和完整性負責。另外，承包商還要承擔施工過程中可能遭遇的不可預見困難的風險。
　　2.2承包商應對風險的措施
　　承包商在參與EPC項目時，一般應采取以下措施進行風險應對：
　　1.謹慎參與EPC項目投標
　　承包商在決定是否參與投標前，必須仔細研究項目的特點和業主的要求，識別和評估項目存在的風險，從自身實力出發做出理智的判斷。承包商還要考慮競爭對手的實力，分析中標的可能性。決定投標后，承包商應該根據風險評估的結果，在報價中加入適當的風險費用。
　　2.合理應對合同文件本身的風險
　　在投標前，承包商應盡量明確業主的要求，發現模糊的地方及時要求業主加以澄清，然后再在此基礎上進行報價。簽約后，如果合同文件中仍然存在錯誤、遺漏或不一致，承包商應盡早發現并修正這些錯誤，盡量減少由此造成的損失。
　　3.積極控制建設過程中的風險
　　在工程設計中，承包商要爭取設計一次性成功，通過業主的審核，盡量減少設計的多次返工。在進行深化設計和優化設計時，因業主變更項目的預期目標和功能要求而引起費用增加和工期延長，承包商應及時向業主提出索賠。
　　在采購過程中，承包商要從技術上和時間上分析供貨商的履約能力，并要求供貨商承擔違約賠償責任。由于EPC項目中設備材料費用占工程總投資的比例很高，承包商還可以通過投保的方式將設備材料運輸途中發生損失的風險轉移給保險公司。
　　在施工過程中，承包商既要自己嚴格按照合同履約，又要協調好分包商的工作。
　　為了防止意外事件的發生和損失，承包商要加強內部管理，還可以投保建筑/安裝工程一切險。對于可能發生的不可預見困難，承包商要盡可能從業主那里獲得全面的現場資料，充分勘察現場，并制定相應的預備措施計劃。對于可能發生的不可抗力事件，承包商要爭取由業主來承擔風險。
　　4.加強自身能力建設
　　承包商自身能力建設是做好風險應對最重要的環節。承包商應不斷總結投標報價的經驗，改善企業的技術力量和裝備條件。同時承包商還要努力提高設計管理的水平，充分發揮設計的主導作用，積極拓寬設備材料的采購渠道，增強EPC項目的管理能力。
　　結論：
　　本文根據我國國情，對EPC條件下，業主和承包商對工程的風險及應對措施進行了闡述和分析。特別是針對EPC模式對風險管理的關鍵控制要素進行了系統的研究，在此基礎上提出了若干建議和對策。希望對當前的EPC項目管理有一定的參考價值。
　　參考文獻
　　[1]汪文忠.工程總承包－大型施工企業發展的必然趨勢.建筑,2004(9)
　　[2]盧有杰，盧家依.項目風險管理.清華大學出版社，2001
　　[3]鄭磊，成虎.我國工程總承包企業發展的幾個問題.建筑經濟,2004(8)

　　搜論文知識網致力于為需要刊登論文的人士提供相關服務,提供迅速快捷的論文發表、寫作指導等服務。具體發表流程為：客戶咨詢→確定合作，客戶支付定金→文章發送并發表→客戶接收錄用通知，支付余款→雜志出版并寄送客戶→客戶確認收到。鳴網系學術網站，對所投稿件無稿酬支付，謝絕非學術類稿件的投遞！