【摘要】中小企業(yè)在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有重要地位和作用，然而，融資難已成為中小企業(yè)發(fā)展壯大的制約瓶頸，成為我們亟待破解的重要課題，究其原因是多方面的。本文試圖通過(guò)深入分析中小企業(yè)融資難的原因，以期找出一條解決中小企業(yè)融資難的途徑。
　　【關(guān)鍵詞】中小企業(yè),融資
　　中小企業(yè)是指規(guī)模較小或處于創(chuàng)立階段和成長(zhǎng)階段的企業(yè)。中小企業(yè)在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中具有重要的地位和作用，然而擺在中小企業(yè)面前的突出問(wèn)題是資金短缺，融資難問(wèn)題。資金是促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展不可或缺的生產(chǎn)要素，穩(wěn)定的融資渠道是保障中小企業(yè)成長(zhǎng)壯大的重要前提條件。資金匱乏和融資渠道單一、不暢，是當(dāng)前中小企業(yè)普遍面臨的窘境。因此，應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注和努力解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。
　　一、中小企業(yè)融資難的原因及主要表現(xiàn)
　　在國(guó)有商業(yè)銀行存貸企業(yè)戶中中小企業(yè)占大部分，但貸款比重所占較小。占存貸戶1／10的大型企業(yè)，卻擁有著一半以上的信貸投入。盡管大力扶持中小型企業(yè)發(fā)展的相應(yīng)法規(guī)政策早已出臺(tái)，但由于多種原因?qū)е聦?shí)際執(zhí)行中有所偏差，我國(guó)金融業(yè)對(duì)占據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)半壁河山的中小企業(yè)的支持確實(shí)難如人意。其主要原因表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
　　（一）來(lái)自企業(yè)方面的原因
　　l、中小企業(yè)基本狀況較差。大多數(shù)中小企業(yè)中，人員文化素質(zhì)偏低、設(shè)備簡(jiǎn)陋、技術(shù)落后、無(wú)力開(kāi)發(fā)和生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)新產(chǎn)品去開(kāi)拓市場(chǎng)。自有資金少，多是靠舉債發(fā)展起來(lái)的，負(fù)債率高，包袱沉重，片面依靠銀行的貸款來(lái)擴(kuò)大再生產(chǎn)，造成企業(yè)負(fù)債率居高不下，常使經(jīng)營(yíng)陷入困境，同時(shí)也使銀行正常周轉(zhuǎn)的信貸資金比重逐年下降。
　　2、企業(yè)信用觀念淡薄，部分企業(yè)惡意逃廢銀行債務(wù)。銀行與企業(yè)關(guān)系的基本內(nèi)涵是基于信貸行為產(chǎn)生的信用契約關(guān)系，但是部分企業(yè)還貸意識(shí)淡薄，常以經(jīng)營(yíng)效益不佳為借口，對(duì)銀行貸款本息久欠不還，有些企業(yè)甚至套取銀行貸款，使銀行喪失了向企業(yè)發(fā)放貸款的動(dòng)力。
　　3、中小企業(yè)規(guī)模小、效益不穩(wěn)定，難以形成對(duì)信貸資金的吸附力。中小企業(yè)短期貸款行為多、貸款金額相對(duì)較小。而調(diào)查、評(píng)估、監(jiān)督等貸款發(fā)放程序、經(jīng)辦環(huán)節(jié)卻與大企業(yè)大致相同，導(dǎo)致施貸銀行經(jīng)營(yíng)成本和監(jiān)督費(fèi)用上升、既得效益較低，銀行從自身“經(jīng)濟(jì)性”角度出發(fā)，不愿為其貸款。
　　4、企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真，銀行與企業(yè)信息不對(duì)稱。絕大多數(shù)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度不規(guī)范，相當(dāng)部分企業(yè)存在幾套財(cái)務(wù)報(bào)表，在給稅務(wù)部門(mén)報(bào)送的報(bào)表中壓低收入和盈利，在給銀行的報(bào)表中虛增銷售收入和利潤(rùn)。銀行與企業(yè)在交往中始終處于信息不對(duì)稱狀態(tài)。而在不完全的或者虛假的信息基礎(chǔ)上做出信貸決策必然是極不可靠的，由此大大增加了投放的風(fēng)險(xiǎn)性。
　　5、中小企業(yè)管理存在薄弱環(huán)節(jié)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)。多數(shù)中小企業(yè)管理不規(guī)范，產(chǎn)權(quán)制度不合理，財(cái)務(wù)制度不完善；產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和市場(chǎng)研究缺乏科學(xué)依據(jù)，產(chǎn)品檔次和科技含量低，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，企業(yè)一旦遇到市場(chǎng)波動(dòng)，金融部門(mén)將承擔(dān)較大貸款風(fēng)險(xiǎn)。
　　6、中小企業(yè)貸款抵押率低，擔(dān)保落實(shí)難。中小企業(yè)由于自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力有限，很多企業(yè)將有限的資金主要投入流動(dòng)資金運(yùn)作，企業(yè)固定資產(chǎn)數(shù)額較少，可抵押的資產(chǎn)數(shù)量有限。而在擔(dān)保方面，近幾年來(lái)由于法制建設(shè)的不斷完善，人們對(duì)擔(dān)保責(zé)任的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不斷提高，一般企業(yè)不愿輕易為其它中小企業(yè)擔(dān)保，造成中小企業(yè)的擔(dān)保難。
　　（二）來(lái)自銀行內(nèi)部的原因
　　1、目前我國(guó)為中小企業(yè)服務(wù)的主導(dǎo)銀行實(shí)力弱，服務(wù)明顯滯后。根據(jù)人民銀行統(tǒng)計(jì)，到去年年底，為中小企業(yè)服務(wù)的主導(dǎo)銀行城市商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社的資產(chǎn)占全部金融機(jī)構(gòu)
　　資產(chǎn)的比重為18％，貸款占全部比重不超過(guò)20％，這同中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的位置很不相稱。同時(shí)，由于體制和歷史的原因，城市商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社在資金實(shí)力、結(jié)算、服務(wù)功能等方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)的金融服務(wù)需求，加上不完善的金融服務(wù)體系，更使中小企業(yè)融資困難重重。
　　2、國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的規(guī)范化和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的強(qiáng)化增加了中小企業(yè)貸款的難度。前些年對(duì)中小企業(yè)貸款中存在的種種違規(guī)現(xiàn)象逐步進(jìn)行了糾正，對(duì)中小企業(yè)的信貸門(mén)檻越來(lái)越高，一批中小企業(yè)因達(dá)不到銀行要求的條件而失去貸款的資格，應(yīng)當(dāng)說(shuō)，這個(gè)因素是造成近年來(lái)中小企業(yè)貸款難的重要原因(但也正因如此，信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，包括中小企業(yè)在內(nèi)的銀行信貸客戶隊(duì)伍逐步優(yōu)化，已開(kāi)始步入一個(gè)良性循環(huán)的發(fā)展道路)。另外銀行為加強(qiáng)對(duì)貸款的監(jiān)管，減少風(fēng)險(xiǎn)損失，要求銀行貸款經(jīng)辦人對(duì)貸款質(zhì)量負(fù)責(zé)，與其利益掛鉤，實(shí)行貸款終身負(fù)責(zé)制，此項(xiàng)要求雖然增加了信貸資金的安全性，卻使不少信貸員即使有一定放貸能力，也輕易不敢放出去，一定程度上挫傷了信貸員投放貸款的積極性，形成基層行重存輕貸的現(xiàn)象，影響著中小企業(yè)融資的力度。
　　3、國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)方針的變化。近年來(lái)，國(guó)有商業(yè)銀行為了防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，上收了基層行的信貸審批權(quán)，集中力量支持“大城市、大行業(yè)、大企業(yè)”，主要面對(duì)中小企業(yè)的銀行分支機(jī)構(gòu)無(wú)放貸自主權(quán)，這無(wú)疑對(duì)規(guī)范經(jīng)營(yíng)起到了積極的作用。然而，眾多的中小企業(yè)大都屬于基層行的服務(wù)范圍，貸款權(quán)的上收使基層行成了一個(gè)“大儲(chǔ)蓄所”，加大了中小企業(yè)獲得金融支持的難度。
　　二、解決中小企業(yè)融資難的對(duì)策建議
　　（一）中小企業(yè)自身要練好內(nèi)功。
　　一是樹(shù)立“誠(chéng)信為本”的理念，如實(shí)披露信息，做到“有約必踐”，按期還貸，不逃廢債務(wù)。二是研究產(chǎn)業(yè)政策，避免投資盲目性。三是注意技術(shù)改造，增強(qiáng)企業(yè)的后勁和競(jìng)爭(zhēng)力，提高產(chǎn)品質(zhì)量和檔次，以強(qiáng)勢(shì)的核心競(jìng)爭(zhēng)力吸引信貸資金源源注入，真正快速發(fā)展壯大。四是加強(qiáng)內(nèi)部管理，努力降低成本，提高資金使用效率。
　　（二）實(shí)施重點(diǎn)信貸扶持政策。
　　在切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)前提下，選準(zhǔn)信貸支持重點(diǎn)，積極扶持信譽(yù)佳、經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)度低、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)、發(fā)展前景好的科技型、農(nóng)產(chǎn)品深加工型、出口創(chuàng)匯型中小企業(yè)，促進(jìn)其向“高”、“精”、“尖”、“專”方向發(fā)展，向其提供專項(xiàng)、貼息等多種形式的優(yōu)惠貸款。
　　（三）國(guó)家對(duì)銀行開(kāi)展中小企業(yè)融資的激勵(lì)機(jī)制有待創(chuàng)新。
　　應(yīng)完善人民銀行再貸款調(diào)控和利率調(diào)控措施，在信貸政策上對(duì)中小企業(yè)給予傾斜。對(duì)積極支持中小企業(yè)發(fā)展、確有資金需求的銀行、信用社，由人民銀行在再貸款方面予以支持，其利率可適當(dāng)優(yōu)惠。
　　（四）培育、優(yōu)化信用環(huán)境。
　　應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)的誠(chéng)信建設(shè)，培育企業(yè)家的信用觀念，增強(qiáng)企業(yè)重合同、守信用的自我約束意識(shí)。只有在良好的信用環(huán)境下，建立和維護(hù)良好的銀企關(guān)系，企業(yè)才能贏得銀行等金融機(jī)
　　構(gòu)的大力支持，也才能為從根本上解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題奠定基礎(chǔ)。由地方政府協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)管理、司法、新聞宣傳和金融等部門(mén)，扎實(shí)開(kāi)展創(chuàng)建金融安全區(qū)工作，教育和引導(dǎo)企業(yè)樹(shù)立信用意識(shí)，強(qiáng)化信用文化建設(shè)，堅(jiān)決制止和依法打擊逃廢金融債務(wù)行為，增大違約成本，全力營(yíng)造“誠(chéng)實(shí)守信”的良好氛圍。
　　（五）建立和完善與中小企業(yè)發(fā)展相匹配的金融組織體系。
　　1、建立為中小企業(yè)服務(wù)的政策性銀行。其產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)由中央政府和地方政府共同注資，其經(jīng)營(yíng)目的是保本微利。在操作上并不是對(duì)所有的中小企業(yè)不分良莠通包貸款，而是要區(qū)別對(duì)待。其原則是既要從整體上給予政策支持，又要在每個(gè)具體的融資項(xiàng)目上按市場(chǎng)規(guī)則嚴(yán)格把關(guān)。
　　2、搭建國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)在信貸支持和金融服務(wù)體系改革方面的平臺(tái)。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)適當(dāng)下放中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款審批權(quán)，因?yàn)榛鶎臃种�機(jī)構(gòu)對(duì)當(dāng)?shù)氐闹行∑髽I(yè)比較了解，收集有關(guān)企業(yè)信譽(yù)、還貸能力、經(jīng)營(yíng)管理水平等信息比較容易，更能較好地把握對(duì)中小企業(yè)貸款的力度。
　　3、建立民間金融體系。應(yīng)在中小企業(yè)中選取信譽(yù)度高、管理狀況良好、經(jīng)濟(jì)效益好、互相信任的幾家中小企業(yè)共同出資，建立民間金融機(jī)構(gòu)，他們之間互相了解，互相支持，互相制約，這樣既可以有效激勵(lì)中小企業(yè)的發(fā)展，又可以約束中小企業(yè)的違約行為。
　　4、建立和完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。一是建立以政府為主體的政策性擔(dān)保體系。由中央和地方政府共同出資，建立具有法人資格的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，實(shí)行保本微利經(jīng)營(yíng)，在具體項(xiàng)目的擔(dān)保上按市場(chǎng)規(guī)則處理，政府不予干預(yù)。二是建立商業(yè)性擔(dān)保公司和信用保險(xiǎn)公司。以盈利為目的，實(shí)行商業(yè)化運(yùn)營(yíng)。三是再擔(dān)保公司。由中央財(cái)政和地方財(cái)政共同注資引入國(guó)家
　　信用對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行再擔(dān)保，這樣可以有效分擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。