【摘要】由于中間業務具有提高資源配置效率、改善財務結構、增加業務收入和降低經營風險的特點，成為商業銀行競爭的焦點，各商業銀行對中間業務的發展都給予了高度的關注和重視，但在業務品種的創新、電子化建設、風險管理等方面存在的問題仍亟待解決。

　　【關鍵詞】中間業務,綜合實力,創新,風險控制

　　中間業務以其成本低，風險小，收入穩定，受微觀經濟與國家宏觀經濟、金融政策影響較小，受到商業銀行高度關注和重視。中國銀行2004年上半年，以75.53億元的中間業務凈收入位居四家國有商業銀行首位，這一數字比去年同期增長40%，中間業務凈收入占營業凈收入的比例已超過19%。中國建設銀行2004年一季度中間業務收入17.52億元，同比增長34%，目前建行中間業務收入占營業凈收入的7.39%，同比上升1.56%。 來自各方面的信息表明，2003年以來，中間業務成為四大國有商業銀行、股份制商業銀行和外資銀行競爭的焦點。

　　一、發展中間業務對提升銀行綜合實力的積極影響

　　(一) 適應外部環境和形勢的變化，拓展新的利潤增長點。經國務院批準，中央銀行從2004年1月1日起擴大金融機構利率浮動區間，在央行制定的貸款基準利率基礎上，商業銀行貸款利率的浮動區間上限擴大到貸款基準利率的1.7倍。由于我國商業銀行的收入結構中存貸利差收入占到70%左右，伴隨著利率市場化，銀行存貸利差波動加大，甚至收窄，銀行的利差收入很可能出現停滯、下降。2004年5月17日，證監會同意在深交所設立中小企業板，企業對銀行傳統的間接融資需求將呈現下降趨勢。同時商業銀行還要按照8%的資本充足率來控制資產規模。因此，為了適應國內外一系列的經營環境和形勢的變化，只有大力發展中間業務，培育新的收入和利潤增長點，才能保持銀行經營的持續穩定。

　　(二) 降低風險和經營成本，改善財務結構。長期以來，我國商業銀行收入來源單一，利息收入占總收入的90%左右，導致商業銀行經營風險集中且風險較大，發展中間業務，可以拓寬銀行的融資渠道，如利用委托代理、銀行卡等中間業務吸引資金，這部分低息、穩定的資金來源增加了銀行的資金實力，對提高了銀行的經濟效益，降低經營成本，改善財務結構起到了重要作用。此外，由于中間業務對資本金和營運資金的要求很少，有的根本不要求資本金或營運資金，這樣既可以避開資本充足率的限制，又增加了業務收入。

　　(三) 發展中間業務，有利于穩定和促進存貸款等傳統業務的發展。隨著市場經濟的發展，客戶對銀行服務的需求發生了顯著的變化，簡單的存貸和結算服務已不能滿足客戶的需求，如果一家銀行不能滿足其需求，提供多樣化的服務，客戶就會重新選擇能提供全面服務的金融機構，反之，一家銀行提供的金融產品和服務越全面，對客戶的吸引力就越大，有利于與客戶建立長期穩定的關系。因此，我國商業銀行大力開拓中間業務，提供全方位、多樣化服務，可以起到服務客戶、聯系客戶，穩定客戶的作用，穩定和促進傳統業務的發展。

　　(四) 發展中間業務，增強國際競爭力。我國加入WTO后，國內金融市場將在5年內逐步對外資銀行開放，由于外資銀行具有先進的技術裝備，優質的服務、效率快捷、服務領域廣泛，經營中間業務具有很大優勢，中間業務競爭形勢將進一步加劇，國內商業銀行應利用現有物質基礎，拓寬中間業務范圍，不斷推出中間業務新品種，改變傳統操作方式，更多地介入國際金融市場業務，加強與國際經濟、金融界的聯系，增強競爭能力。

　　二、對發展中間業務的建議

　　(一) 加大中間業務產品的研發和創新力度。我國商業銀行中間業務發展起步較晚，受金融政策和制度方面的限制較多，制約了中間業務的發展，并且嚴格的分業經營管理體制使中間業務的發展受到很大限制，導致商業銀行中間業務主要集中在結算類、代理類和銀行卡等業務，業務范圍窄、業務品種少。商業銀行應加大中間業務產品的研發力度，產品的研發要以市場為導向，敢于突破傳統商業銀行中間業務的經營范圍和模式，充分挖掘市場潛在需求，研究市場消費心理，分析市場發展趨勢，將西方商業銀行中先進的創新工具和我國的實際情況相結合，設計、開發出符合中國消費特點的中間業務種類。如可利用銀行所掌握經濟、金融信息，銀行技術，金融人才等優勢，充當客戶的財務顧問、大項目投資顧問、代客理財、為企業的兼并、資產重組提供項目融資等高層次服務，滿足客戶多方面的需求。

　　(二) 加快金融電子化建設、為中間業務的創新提供基礎平臺。現代電子化技術的廣泛應用是中間業務發展的一個重要條件和強大的推動力量，可以說電子化程度的高低決定著中間業務的發展規模、速度和規范程度。國內商業銀行中間業務起步較晚，科技含量不高，因此必須借助科技對中間業務的支撐作用，依托科技進步，推進電子化建設，提升網絡運行質量和效率。此外還要在加強中間業務計算機軟件的研究開發，立足于高起點和長遠化目標，將中間業務的產品設計、科技開發與業務操作有機結合在一起，以金融電子化優勢提升中間業務的競爭力。

　　(三) 加強經營管理，防范中間業務風險。雖然中間業務相對資產業務而言風險小，但中間業務的風險具有滯后性，其潛在風險大。中間業務在會計核算上是作為表外業務，不在資產負債表上反映，只在資產負債表的附注中披露由中間業務引起的或有負債的期末余額。這種期末的披露方式導致銀行管理部門難以衡量和控制中間業務的風險。對中間業務風險的防范應從兩方面著手，一方面應完善表外會計核算標準，使表外業務透明化，具體可采取表外會計核算由單式記賬法改為復式記賬;對不同種類的中間業務收入進行成本效益分析;變動因素分析;密切關注中間業務的風險變動情況;根據會計核算的穩健性原則，對中間業務會形成或有負債的可能性進行分析并加以關注。另一方面應健全中間業務內控機制，提高風險的防范能力。商業銀行應建立嚴密科學的崗位分工和明確的工作職責，各項業務的操作、監督及風險管理層必須分開，明確內部各層次管理人員的權限，實現對風險數量化、連續性的監控。此外由于表外業務又具有多變性的特點，應根據不斷變化的實際業務開展情況，制訂更為科學有效的表外業務內部控制制度與操作規程，以便使其切實可行，從而實現表外業務管理的規范化。

　　(四) 建立健全中間業務績效管理考核體系。為推動中間業務的快速發展，必須建立一套完善有效的激勵機制、獎懲措施和考核辦法，成立中間業務管理決策機構，對全行中間業務進行統一組織和管理，定期不定期對中間業務的經營狀況進行督導、考核、獎懲，加強各項中間業務收入的考核，對中間業務的完成情況和市場需求變化進行分析研究，及時推出能滿足客戶需求的中間業務品種。