改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的金融市場(chǎng)已經(jīng)得到了很大程度上的發(fā)展。而商業(yè)銀行作為整個(gè)金融市場(chǎng)的重要組成，在推動(dòng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)進(jìn)程中有著不可磨滅的地位。然而，近年間，信貸風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)逐漸成為促成銀行危機(jī)的主要因素之一，很大程度上影響著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。于是，文章提出通過(guò)提高商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力，從而更好地促進(jìn)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，更好地完成社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)。

　　一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的概念

　　信用風(fēng)險(xiǎn)是指貸款人、證券發(fā)行人或交易對(duì)手由于各種原因無(wú)法或不愿履行合同條件，從而給銀行投資者或交易對(duì)手造成損失的可能性。傳統(tǒng)上，信用風(fēng)險(xiǎn)指的是貸款人可能收不到所欠本金和利息的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)貸款人提供抵押貸款、信用卡或其他類(lèi)型的貸款時(shí)，存在著借款人可能不償還貸款的風(fēng)險(xiǎn)。同樣地，如果一家公司向客戶提供信貸，也存在客戶可能不支付發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)，這將導(dǎo)致現(xiàn)金流的中斷和收款成本的增加。信用風(fēng)險(xiǎn)還描述了債券發(fā)行人在被要求時(shí)可能無(wú)法付款的風(fēng)險(xiǎn)，或保險(xiǎn)公司無(wú)法支付索賠的風(fēng)險(xiǎn)。作為一個(gè)金融中介機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行面臨著其貸款和貿(mào)易業(yè)務(wù)以及其經(jīng)營(yíng)環(huán)境所特有的風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行的收入主要來(lái)自貸款的利息，因此，貸款構(gòu)成了信用風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源。金融工具也是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源之一，如承兌匯票、銀行間交易、貿(mào)易融資、外匯交易、期貨、掉期、債券、期權(quán)、交易結(jié)算等。商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的主要目標(biāo)是確保其了解、衡量和監(jiān)測(cè)出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，并確保該組織嚴(yán)格遵守為應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)而制定的政策和程序。

　　二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的成因

　　(一)信貸集中

　　當(dāng)商業(yè)銀行的大部分貸款集中在特定的借款人或特定部門(mén)時(shí)，就會(huì)造成信貸集中。傳統(tǒng)形式的信貸集中包括向單個(gè)借款人、一組相互之間有聯(lián)系的借款人、一個(gè)特定部門(mén)或行業(yè)提供貸款。因此，為了確保信用風(fēng)險(xiǎn)保持在較低的比率，貸款行為必須分布在廣泛的借款人和部門(mén)之間。

　　(二)信貸發(fā)放和監(jiān)控過(guò)程中存在缺陷

　　首先是不完整的信用評(píng)估。一般而言，為了評(píng)估借款人的信用，銀行需要檢查借款人的信用歷史、還款能力以及抵押品等。如果沒(méi)有上述任何信息，就無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估借款人的信用狀況。在這種情況下，銀行在放貸時(shí)必須謹(jǐn)慎行事。其次是商業(yè)銀行出現(xiàn)主觀決策。當(dāng)高級(jí)管理層被允許做出獨(dú)立于公司政策的決定，而這些決定不需要經(jīng)過(guò)任何批準(zhǔn)，可能會(huì)出現(xiàn)向關(guān)聯(lián)方發(fā)放貸款而不進(jìn)行信用評(píng)估的情況，因此，違約風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)增加。最后是監(jiān)督不力。如果貸款以資產(chǎn)為抵押，資產(chǎn)的價(jià)值可能會(huì)隨著時(shí)間的推移而惡化。因此，不僅要監(jiān)測(cè)借款人的表現(xiàn)，而且要監(jiān)測(cè)資產(chǎn)的價(jià)值。如果其價(jià)值有任何惡化，額外的抵押品可能有助于減少銀行的信貸問(wèn)題。銀行在放貸前核實(shí)抵押物的存在和價(jià)值是很重要的，以盡量減少任何欺詐的風(fēng)險(xiǎn)。

　　三、目前商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

　　(一)商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化

　　信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化是商業(yè)銀行在長(zhǎng)期信貸經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成的、信貸人員普遍認(rèn)可并共同遵守的信貸經(jīng)營(yíng)管理的行為規(guī)范和價(jià)值理念的總和。良好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化有助于為商業(yè)銀行信貸制度的建立和完善提供思想和信念支持，為銀行信貸業(yè)務(wù)的有效開(kāi)展提供思想基礎(chǔ)[2]。然而，目前我國(guó)并沒(méi)有形成完整的信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化，具體表現(xiàn)為業(yè)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)欠缺、產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新不足和一味求量不求質(zhì)。首先，商業(yè)銀行大多數(shù)業(yè)務(wù)人員缺乏針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的培訓(xùn)和理論學(xué)習(xí)，在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄的情況下盲目參與實(shí)際銀行業(yè)務(wù)中。銀行針對(duì)此類(lèi)行為的監(jiān)管措施也十分欠缺，最終造成信用風(fēng)險(xiǎn)管理只停留在口號(hào)上，而非運(yùn)用于實(shí)際。其次，面對(duì)金融市場(chǎng)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行需要快速適應(yīng)市場(chǎng)變化和客戶的個(gè)性化需求，即需要為客戶量身定制金融產(chǎn)品。然而目前商業(yè)銀行尚未將信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化融入金融商品的創(chuàng)新之中，造成客戶難以對(duì)銀行的服務(wù)產(chǎn)生信任度和依賴度，嚴(yán)重制約風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升。其中市場(chǎng)反饋機(jī)制的缺失也是造成客戶忠誠(chéng)度流失的重要原因之一。最后，商業(yè)銀行一周一次或一月一次的績(jī)效考核促使業(yè)務(wù)人員一味追求業(yè)績(jī)，而往往選擇忽略金融產(chǎn)品質(zhì)量，對(duì)于客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好和信用評(píng)級(jí)評(píng)估不當(dāng)，進(jìn)一步增加銀行的高風(fēng)險(xiǎn)低收益業(yè)務(wù)比例。

　　(二)商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)體系不完善

　　信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮越來(lái)越重要的作用。我國(guó)信用評(píng)級(jí)體系主要分為外部信用評(píng)級(jí)體系和內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系[3]。外部信用體系指商業(yè)銀行依靠有關(guān)第三方作出信用評(píng)級(jí)，因?yàn)槠洫?dú)立性，結(jié)果往往更具參考價(jià)值。然而，由于我國(guó)信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)較晚，發(fā)展相對(duì)滯后，且缺乏相關(guān)監(jiān)察部門(mén)的跟蹤配合，獨(dú)立外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的可靠性存疑，其結(jié)果難以被商業(yè)銀行接受。另外，由于第三方機(jī)構(gòu)對(duì)于商業(yè)銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理文化和相關(guān)制度的認(rèn)知欠缺，面對(duì)突發(fā)事件，如被評(píng)估者風(fēng)險(xiǎn)偏好和償債能力的變動(dòng)，無(wú)法及時(shí)根據(jù)實(shí)際情況做出調(diào)整，導(dǎo)致商業(yè)銀行評(píng)估成本上升，評(píng)估效果欠佳。內(nèi)部信用體系即商業(yè)銀行內(nèi)部部門(mén)自行進(jìn)行的信用評(píng)估。由于銀行信貸人員自身水平有限，在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較差的情況下難以開(kāi)展有效的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)工作。另外，信息不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因之一，對(duì)企業(yè)信用狀況及時(shí)、全面的了解是投資者防范信用風(fēng)險(xiǎn)的基本前提。然而，當(dāng)前金融市場(chǎng)缺乏強(qiáng)有力的企業(yè)監(jiān)管措施來(lái)促使被評(píng)估人將自身經(jīng)營(yíng)環(huán)境、所有權(quán)及經(jīng)營(yíng)權(quán)、管理水平、盈利能力、營(yíng)運(yùn)價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度如實(shí)告知商業(yè)銀行，透明度不高，嚴(yán)重影響了信用評(píng)級(jí)體系作用的發(fā)揮。

　　(三)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)存在缺陷

　　商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)的建立，為信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作提供數(shù)據(jù)支撐和分析保障，為金融市場(chǎng)穩(wěn)定作出重大貢獻(xiàn)。然而，我國(guó)現(xiàn)行的信用風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)卻存在著重大缺陷。首先，一般而言，風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)的主要的功能包括數(shù)據(jù)儲(chǔ)存、數(shù)據(jù)識(shí)別和數(shù)據(jù)分析。在數(shù)據(jù)儲(chǔ)存方面，商業(yè)銀行由于信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)管理起步較晚，無(wú)法對(duì)于所有交易活動(dòng)中的交易數(shù)據(jù)進(jìn)行逐一追蹤記錄，無(wú)法做到不遺漏，從而造成大量數(shù)據(jù)缺失和冗余，在儲(chǔ)存范圍和儲(chǔ)存量上大打折扣。在數(shù)據(jù)識(shí)別方面，由于企業(yè)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)變量數(shù)據(jù)的缺失，對(duì)于存儲(chǔ)的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行分類(lèi)和處理過(guò)程異常艱難。在數(shù)據(jù)分析方面，由于整體信息系統(tǒng)的不足，相關(guān)被評(píng)估企業(yè)的數(shù)據(jù)真實(shí)性無(wú)法得到保障，原始數(shù)據(jù)的不確定性導(dǎo)致最終分析結(jié)果的可靠性存疑。其次，由于風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)自身的不足，導(dǎo)致商業(yè)銀行無(wú)法對(duì)于相關(guān)企業(yè)信貸資產(chǎn)或資金走向進(jìn)行有效監(jiān)督，從而可能導(dǎo)致對(duì)于該企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估產(chǎn)生差錯(cuò)，進(jìn)一步增加信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。最后，系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在嚴(yán)重滯后性，且不及時(shí)更新。最直接的后果就是商業(yè)銀行無(wú)法及時(shí)對(duì)于被評(píng)估企業(yè)的自身經(jīng)營(yíng)環(huán)境、所有權(quán)及經(jīng)營(yíng)權(quán)、管理水平、盈利能力、營(yíng)運(yùn)價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行有效追蹤，無(wú)法及時(shí)判斷企業(yè)的償付能力，使得信用等級(jí)評(píng)估工作無(wú)法進(jìn)行，從而不利于金融市場(chǎng)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

　　(四)商業(yè)銀行缺乏先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)衡量技術(shù)和方法

　　目前我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的分析和衡量還處于傳統(tǒng)的比率分析階段[4]，信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法主要有專(zhuān)家制度、歷史成本法資產(chǎn)估值法以及Z評(píng)分模型等。然而傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)期以來(lái)都表現(xiàn)為一種靜態(tài)管理，這主要是因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量技術(shù)在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間里都沒(méi)有得到發(fā)展[5]。首先，專(zhuān)家制度主觀性較強(qiáng)，專(zhuān)家對(duì)于靜態(tài)信息進(jìn)行主觀分析，很難追蹤企業(yè)的動(dòng)態(tài)變化，導(dǎo)致衡量結(jié)果死板過(guò)時(shí)。其次，銀行對(duì)信貸資產(chǎn)的估值通常采用歷史成本法，信貸資產(chǎn)只有到違約實(shí)際發(fā)生時(shí)才計(jì)為損失，而在違約發(fā)生前被評(píng)估人償債能力的變動(dòng)而造成信用風(fēng)險(xiǎn)程度的變化難以得到反映，導(dǎo)致商業(yè)銀行總是處于被動(dòng)響應(yīng)已經(jīng)發(fā)生的信用風(fēng)險(xiǎn)，而不是采取積極預(yù)防規(guī)避的方式。最后，Z評(píng)分模型作為一個(gè)能最大限度地區(qū)分貨款風(fēng)險(xiǎn)度的數(shù)學(xué)模型，考慮的風(fēng)險(xiǎn)變量有限，不免略顯單一性，無(wú)法做到全面有效地衡量企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度。綜上所述，傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)衡量方法凸顯的主觀性、靜態(tài)性和單一性不符合現(xiàn)行國(guó)內(nèi)國(guó)際金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展趨勢(shì)，不利于商業(yè)銀行的長(zhǎng)久發(fā)展。

　　四、完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

　　(一)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)

　　良好的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理離不開(kāi)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)衡量模型、完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和健全的監(jiān)督策略。而商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)則附著于這三者之上，唯有將信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化提升為整個(gè)企業(yè)文化高度，方可將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)流形態(tài)貫穿于日常信貸業(yè)務(wù)流程之中。首先，意識(shí)理念的形成離不開(kāi)系統(tǒng)的培訓(xùn)和理論學(xué)習(xí)。在積極進(jìn)行理論培訓(xùn)的同時(shí)，也要注重理論與實(shí)踐結(jié)合的是實(shí)戰(zhàn)演練，從而保證將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)能夠覆蓋到整個(gè)的商業(yè)銀行管理當(dāng)中，促進(jìn)其信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升[6]。其次，作為商業(yè)銀行組織架構(gòu)上游部分的管理層成員，更應(yīng)該做到以身作則，以實(shí)際行動(dòng)深刻貫徹企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)價(jià)值觀。最后，不僅商業(yè)銀行銀行內(nèi)的領(lǐng)導(dǎo)班子，下屬的每一位底層員工也都應(yīng)該時(shí)刻樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)觀念，并做到互相監(jiān)督，將信用風(fēng)險(xiǎn)管理作為首要業(yè)務(wù)，并以此為核心開(kāi)展各項(xiàng)工作。

　　(二)構(gòu)建完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系

　　商業(yè)銀行在使用外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的過(guò)程中，難以對(duì)其公信力和專(zhuān)業(yè)能力進(jìn)行有效評(píng)估，從而很難準(zhǔn)確度量所得數(shù)據(jù)的可靠性。因此，加強(qiáng)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系對(duì)于提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平至為關(guān)鍵。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系指商業(yè)銀行內(nèi)部確定評(píng)級(jí)體系運(yùn)行的組織架構(gòu)，明確風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸等有關(guān)部門(mén)的職能分工，并從管理制度等方面保證評(píng)級(jí)體系的正常運(yùn)行。一般而言，商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素相對(duì)于傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍更廣、更全面。與此同時(shí)，商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)估體系也更加重視各部門(mén)之間的協(xié)同配合，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理工作更加細(xì)化。例如，商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，主要負(fù)責(zé)制定相關(guān)評(píng)估模型，并根據(jù)模型和方法對(duì)于客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行初步評(píng)估;信貸業(yè)務(wù)部門(mén)則主要負(fù)責(zé)將初步評(píng)估結(jié)果進(jìn)行具體實(shí)施與運(yùn)用，并貫徹落實(shí)到與客戶的交流溝通體制中去;審批部門(mén)則應(yīng)該起到一個(gè)監(jiān)督檢查的作業(yè)，聘請(qǐng)外部專(zhuān)家對(duì)于各項(xiàng)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行復(fù)審，確保每一項(xiàng)方式方法都是合理合規(guī)的。

　　(三)建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)

　　事實(shí)證明，僅僅是靜態(tài)財(cái)務(wù)指標(biāo)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能完全適配信用風(fēng)險(xiǎn)管理所需[3]。因此，數(shù)據(jù)和分析能力對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的解決方案至關(guān)重要。商業(yè)銀行必須加速數(shù)字化轉(zhuǎn)型，以實(shí)現(xiàn)對(duì)交易數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)監(jiān)控和有效挖掘，同時(shí)將結(jié)果自動(dòng)反饋到?jīng)Q策中。首先，商業(yè)銀行在各企業(yè)內(nèi)確認(rèn)信用風(fēng)險(xiǎn)情況取決于企業(yè)不同的需求模式、供應(yīng)鏈因素和市場(chǎng)組織，而歷史分析可能會(huì)產(chǎn)生誤導(dǎo)，運(yùn)用實(shí)時(shí)的動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)分析方法便顯得極其重要。特別在2020年的新冠疫情期間，許多企業(yè)在疫情前的信用評(píng)分無(wú)法反映其疫情期間的償債水平，商業(yè)銀行應(yīng)該充分利用當(dāng)前的銀行交易數(shù)據(jù)來(lái)識(shí)別企業(yè)任何前期的不良問(wèn)題和再營(yíng)銷(xiāo)機(jī)會(huì)。其次，商業(yè)銀行應(yīng)該不斷地評(píng)估數(shù)據(jù)來(lái)源，來(lái)確保商業(yè)模型在決策時(shí)使用了最好的數(shù)據(jù)，以明確最佳的投資組合來(lái)有效降低商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。最后，商業(yè)銀行應(yīng)該使用大數(shù)據(jù)和先進(jìn)的分析程序，來(lái)幫助商業(yè)銀行確定是否批準(zhǔn)貸款以及什么利率是合適的。

　　(四)完善信用風(fēng)險(xiǎn)衡量技術(shù)和方法

　　針對(duì)我國(guó)目前所采用的專(zhuān)家制度、歷史成本法資產(chǎn)估值法以及Z評(píng)分模型等信用風(fēng)險(xiǎn)衡量技術(shù)和方法，要不斷改進(jìn)評(píng)級(jí)體系。首先，商業(yè)銀行需要改進(jìn)評(píng)級(jí)人員基于主觀判斷對(duì)模型評(píng)級(jí)進(jìn)行調(diào)整的現(xiàn)象，加大對(duì)貸款人現(xiàn)有現(xiàn)金流流量的判斷，充沛的現(xiàn)金流是確保所貸款對(duì)象能償還債務(wù)的關(guān)鍵要素。其次，商業(yè)銀行需要使信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法從定性走向定量，通過(guò)數(shù)理統(tǒng)計(jì)手段對(duì)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，從而做出更加科學(xué)有效的判斷。最后，商業(yè)銀行應(yīng)該增加評(píng)估方法的靈活度，對(duì)企業(yè)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，根據(jù)外部金融市場(chǎng)環(huán)境變化和企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)狀況變動(dòng)對(duì)企業(yè)信用度進(jìn)行靈活調(diào)整。更重要的是，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)衡量技術(shù)和方法應(yīng)該被制度化，為信用風(fēng)險(xiǎn)防范提供有效依據(jù)和有力保障。

　　五、結(jié)語(yǔ)

　　商業(yè)銀行作為金融市場(chǎng)的重要組成部分，在推動(dòng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)進(jìn)程中有著不可磨滅的地位。但隨著信用風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)逐漸成為促成銀行危機(jī)的主要因素之一，提高商業(yè)銀行信用管理變得刻不容緩。提高商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力不僅要注重內(nèi)部文化建設(shè)、完善評(píng)級(jí)體系、注重測(cè)量方式創(chuàng)新，更要根據(jù)市場(chǎng)變化實(shí)時(shí)改進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)，這樣才能更好地促進(jìn)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，更好地完成社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)。

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　　《淺析我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題與對(duì)策》來(lái)源：《商訊》，作者:陶雨然